中華民國九十五年一月二十六日財團法人中華民國證券柜臺買(mǎi)賣(mài)中心證柜交字第0950001324號公告修正發(fā)布第2點(diǎn)條文；并自九十五年二月二十日起實(shí)施

　　中華民國九十五年一月十三日行政院金融監督管理委員會(huì )金管證二字第0940160650號函準予備查

　　二、錯帳及更正帳號申報作業(yè)：

　　證券經(jīng)紀商因執行受托買(mǎi)賣(mài)發(fā)生錯帳及更正帳號，須于成交日或次一營(yíng)業(yè)日，依下列規定辦理申報：

　�。ㄒ唬┯嬎銠C傳輸申報：

　　1.輸入時(shí)間：

　　證券經(jīng)紀商透過(guò)本中心等價(jià)成交系統及固定收益證券交易系統受托買(mǎi)賣(mài)者，應于成交當日上午九時(shí)起，將錯帳或更正帳號資料依本中心指定之計算機輸入畫(huà)面所列事項逐一輸入計算機，至遲不得逾次一營(yíng)業(yè)日下午六時(shí)。但屬證券經(jīng)紀商已申報遲延給付結算在案者，應于成交日之次三營(yíng)業(yè)日下午六時(shí)前輸入。

　　2.事故處理：

　　因偶發(fā)事故致計算機傳輸線(xiàn)路無(wú)法傳輸時(shí)，證券經(jīng)紀商應即以電話(huà)先行向本中心申報，并于事故排除后，補行輸入。

　�。ǘ�）書(shū)面申報：

　　證券經(jīng)紀商同一成交日同一投資人股票成交股數（受益權單位）達肆拾萬(wàn)股（受益權單位）或債券（含受益證券）成交單位達肆佰個(gè)交易單位或成交金額達壹仟萬(wàn)元（包含新臺幣成交金額及外幣成交金額按即期匯率換算為新臺幣之金額）以上之錯帳或更正帳號，證券經(jīng)紀商于完成計算機傳輸后，應填制「錯帳處理申報表–發(fā)生聯(lián)」

　�。ǜ奖硪唬┗颉父�正投資人帳號申報表」（附表二），并檢附該筆交易之委托書(shū)、委托買(mǎi)賣(mài)回報單及成交回報單影本，暨蓋有公司、負責人及經(jīng)辦當事人印章之發(fā)生原因說(shuō)明書(shū)向本中心申報。透過(guò)本中心等價(jià)成交系統及固定收益證券交易系統成交者，其申報時(shí)限至遲不得逾成交日后次一營(yíng)業(yè)日下午六時(shí)。如屬可歸責于投資人之更正帳號另須檢附更正前、后帳號雙方同意之「更正帳號申請書(shū)」（附表三）。

　�。ㄈ�）證券經(jīng)紀商內部應制作更正帳號明細表逐級呈核，并留存備查。

　�。ㄋ模┮蚩蓺w責于投資人之事由致更正帳號者，證券商應依投資人所提示之更正前后帳號雙方同意之「更正帳號申請書(shū)」辦理更正帳號申報作業(yè)（如更正前帳號為空號者，應由證券商證明），其申報時(shí)限至遲不得逾成交日后次一營(yíng)業(yè)日上午十二時(shí)。

　�。ㄎ澹┳C券經(jīng)紀商錯帳處理專(zhuān)戶(hù)之交易不得變更為客戶(hù)帳戶(hù)之交易﹐客戶(hù)帳戶(hù)之交易亦不得變更為錯帳處理專(zhuān)戶(hù)之交易。

　�。�六）證券經(jīng)紀商因綜合帳戶(hù)買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券而發(fā)生錯帳及更正帳號，在成交明細分配前僅得以委托書(shū)編號申報錯帳，并以綜合帳戶(hù)申報之，至成交明細分配后申報之錯帳或更正帳號，應以委托人買(mǎi)賣(mài)帳戶(hù)申報之。

　　臺灣當局