1、建設投資估算（建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設其他費用、基本預備費、漲價(jià)預備費）。

2、建設期貸款利息估算。

3、流動(dòng)資金估算。

一、建設投資估算

（一）估算步驟：

1）估算單項工程建筑工程費，設備及工器具購置費和安裝工程費；

2）合計單項工程費，估算工程建設其他費；

3）估算基本預備費和漲價(jià)預備費；

4）求得建設投資總額。

（二）建筑工程費估算：建筑工程費是指為建造永久性建筑物和構筑物所需的費用。

1、估算內容

1）各類(lèi)房屋建筑工程和列入房屋建筑工程預算的供水、供暖、衛生、通風(fēng)、煤氣及設備費用及其裝設、油飾工程的費用，列入建筑工程預算的各種管道、電力、電信和電纜導線(xiàn)敷設工程的費用。

2）設備基礎、支柱、工作臺、煙囪、水塔、水池、灰塔等建筑工程以及各種窯爐的砌筑工程和金屬結構工程的費用。

3）為施工而進(jìn)行的場(chǎng)地平整，原有建筑物和障礙物的拆除以及施工臨時(shí)用水、水、電、氣、路和完工后場(chǎng)地清理、綠化、美化的費用。

4）礦井開(kāi)鑿，井巷延伸、露天礦剝離，石油、天然氣井，修建鐵路、公路、橋梁、水庫、堤壩、灌溉、防洪等工程費用。

2、估算方法：

①單位建筑工程投資估算法：以單位建筑工程投資×建筑工程總量。

②單位實(shí)物工程量投資估算法：以單位實(shí)物工程量投資×建筑工程總量。

③概算指標投資估算法（需要較為詳細的工程資料，工作量大）。

（三）設備及工器具購置費估算：設備及工器具購置費=設備購置費+工具器具購置和生產(chǎn)家具購置費

設備及工器具購置費用占建設投資比重的增大，意味著(zhù)生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步和資本有機構成的提高。

1、設備購置費：為投資項目購置或自制的達到固定資產(chǎn)標準的各種國產(chǎn)或進(jìn)口設備、工具、器具的購置費用。

設備購置費=設備原價(jià)+設備運雜費。

（1）國產(chǎn)設備原價(jià)：※設備制作廠(chǎng)的交貨價(jià)，即出廠(chǎng)價(jià)，或訂貨合同價(jià)。標準設備原價(jià)和非標準設備原價(jià)。

①標準設備原價(jià)=交貨價(jià)=出廠(chǎng)價(jià)（帶備件），一般采用帶備件的原價(jià)。標準設備原價(jià)=交貨價(jià)=出廠(chǎng)價(jià)（不帶備件）

②非標準設備原價(jià)：按一次訂貨，非標準設備原價(jià)有多種不同的計算方法，如成本計算估價(jià)法、系列設備插入估價(jià)法、分部組合估價(jià)法、定額估價(jià)法等?！鶓狗菢藴试O備計價(jià)接近實(shí)際出廠(chǎng)價(jià)。

（2）進(jìn)口設備原價(jià)的構成：

進(jìn)口設備購置費=貨價(jià)+從屬費用+國內運雜費；

進(jìn)口設備到岸價(jià)（cif）=離岸價(jià)（fob）+國外運費+國外運輸保險費；

從屬費用：國外運費=離岸價(jià)（fob）×運費率或國外運費=單位運價(jià)×運量；

國外運輸保險費=（離岸價(jià)（fob）+國外運費）×國外保險費率；

進(jìn)口關(guān)稅=到岸價(jià)（cif）×外匯牌價(jià)×關(guān)稅率，（取費基數相同的）；

增值稅=[到岸價(jià)（cif）×外匯牌價(jià)+關(guān)稅+消費稅]×增值稅率；

外貿手續費=到岸價(jià)（cif）×外匯牌價(jià)×外貿手續費率，（取費基數相同的）；

銀行手續費=貨價(jià)×外匯牌價(jià)×財務(wù)費率，（貨價(jià)：合同價(jià)）；

海關(guān)監管手續費=到岸價(jià)（cif）×外匯牌價(jià)×監管費率，（取費基數相同的）；

注：全額征收關(guān)稅的設備，不收取海關(guān)監管手續費。

（3）設備運雜費=運費+裝卸費+包裝費+供銷(xiāo)部門(mén)手續費+采購倉庫保管費

采購倉庫保管費：指采購、驗收、保管和收發(fā)設備所發(fā)生的各種費用。包括：設備采購人員、保管人員、管理人員的工資、工資附加費、辦公費、差旅交通費、設備華供應部門(mén)辦公和倉庫所占固定資產(chǎn)使用費、工具用具使用費、勞動(dòng)保護費、檢驗試驗費等。

2、工器具及生產(chǎn)家具購置費=設備購置費×費率

一般以設備購置費為計算基數，按照部門(mén)或行業(yè)規定的工具、器具及生產(chǎn)家具費率計算。

（四）安裝工程費估算：需要安裝的設備應估算安裝工程費。

（1）機械設備的裝配費用，與設備相連的裝設工程費用，管線(xiàn)敷設工程費用及被安裝設備的防腐等材料費和安裝費。

（2）單機試運轉、系統聯(lián)動(dòng)無(wú)負荷試運轉工作的調試費。

投資估算中安裝工程費通常是根據行業(yè)或專(zhuān)門(mén)機構發(fā)布的安裝工程定額、取費標準所綜合的大指標估算。

具體計算可按安裝費率（以設備原價(jià)為基數）、每噸設備安裝費（以設備噸位為基數）或者每單位安裝實(shí)物工程量費用（以安裝實(shí)物工程量為基數）分類(lèi)估算。

可研階段也允許安裝費用按單項工程分別估算。

（五）匯總各單項工程費用：根據需要，大型工程還可能需要列出主要單項工程投資估算表。

（六）工程建設其他費用估算

1、工程建設其他費用是指建設投資中除建筑工程費、設備工器具購置費，安裝工程費以外所必須花費的其他費用。

2、工程建設其他費用按國家或行業(yè)規定的內容、計算方法、費率、取費標準分項估算。

3、應編制工程建設其他費用估算表。

（七）基本預備費估算：項目實(shí)施中可能發(fā)生難以預料的的支出，事先預留的費用，又稱(chēng)工程建設不可預見(jiàn)費；主要指設計變更及施工過(guò)程中可能增加的工程量的費用。

基本預備費一般由三項費用組成：

1、在批準的設計范圍內，技術(shù)設計、施工圖設計及施工過(guò)程中所增加的工程費用。設計變更、工程變更、材料代用，局部地基處理等增加的費用。

2、一般自然災害造成的損失和預防自然災害所采取的措施費用。

3、竣工驗收時(shí)為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進(jìn)行的必要的挖掘和修復費用。

基本預備費=（工程費用+工程建設其他費用）×費率；

工程費用=建筑工程費+設備工器具購置費+安裝工程費。

（八）漲價(jià)預備費估算：工期較長(cháng)的項目，由于建設期內可能發(fā)生的材料、設備、人工等價(jià)格上漲引起的投資增加，需要事先預留的費用。也稱(chēng)價(jià)格變動(dòng)不可預見(jiàn)費。

以建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費之和即工程費用為計算基數。

式中：pc—漲價(jià)預備費，分年計算匯總；it—第t年工程費用；f—建設期價(jià)格上漲指數；n—建設期。

價(jià)格上漲指數，政府有規定的按規定，無(wú)規定由咨詢(xún)人員合理預測。

二、建設期利息估算

建設期利息是指項目借款在建設期內發(fā)生并計入固定資產(chǎn)原值的利息。

在完成的建設投資估算和分年投資計劃基礎上，根據籌資方式（銀行貸款、企業(yè)債券）、金融及籌資費率（銀行貸款利率、企業(yè)債券發(fā)行手續費率）等進(jìn)行計算。計算方法：（一般采用后2種）

1、借款在年初發(fā)生：各年利息=（上一年的本息累計+本年借款）×年利率。

2、借款額在各年均衡發(fā)生：（上一年年末借款本息累計+本年借款額/2）×年利率（復利計算）。

3、借款額在各年均衡發(fā)生：（上一年年末借款本金累計+本年借款額/2）×年利率（單利計算）。

三、流動(dòng)資金估算

流動(dòng)資金是項目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，用于購買(mǎi)原材料、燃料和支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費用等所必不可少的周轉資金。是伴隨著(zhù)固定資產(chǎn)投資而發(fā)生的永久性流動(dòng)資產(chǎn)投資，不包括運營(yíng)中需要的臨時(shí)性營(yíng)運資金。等于項目投產(chǎn)運營(yíng)后所需全部流動(dòng)資產(chǎn)扣除流動(dòng)負債后的余額。

流動(dòng)資金估算：

一般項目采用分項詳細估算法，※在項目決策分析與評價(jià)的建議書(shū)階段或者小型項目可采用擴大指標法。

（一）分項詳細估算法

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)（應收賬款+現金+存貨）-流動(dòng)負債（應付帳款+預收帳款）；

流動(dòng)資產(chǎn)=應收賬款+現金+存貨；

流動(dòng)負債=應付帳款+預收帳款=購買(mǎi)燃料，材料費；

流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金；

存貨=外購原材料、燃料+其它材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品。

（二）擴大指標估算法：按流動(dòng)資金占某種基數的比率估算流動(dòng)資金

一般常用的基數有：銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本，總成本費用、建設投資。適用于項目建議書(shū)階段。

1、產(chǎn)值資金率估算法：

流動(dòng)資金=年產(chǎn)值×產(chǎn)值資金率=年銷(xiāo)售收入×銷(xiāo)售收入資金率。

2、經(jīng)營(yíng)成本（或總成本費用）資金率估算法：

流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)成本×資金率=年總成本×資金率。

注意：一些工業(yè)項目，尤其是采掘工業(yè)項目常采用這種經(jīng)營(yíng)成本（或總成本費用）資金率估算法。

（三）流動(dòng)資金估算應注意以下問(wèn)題

1、分項詳細計算時(shí)，確定最低周轉天數時(shí)應依據項目的特點(diǎn)，并考慮一定的保險系數分項來(lái)確定。

2、流動(dòng)資金的估算應根據不同的生產(chǎn)運營(yíng)計劃分年來(lái)進(jìn)行。

3、用詳細估算法計算流動(dòng)資金，需以經(jīng)營(yíng)成本及其中的某些科目為基數，因此，實(shí)際上流動(dòng)資金估算應在經(jīng)營(yíng)成本估算之后進(jìn)行。

4、不同生產(chǎn)負荷下的流動(dòng)資金是按照相應負荷時(shí)的各項費用計算出來(lái)的，不能用100%負荷下的流動(dòng)資金乘以不同生產(chǎn)負荷的負荷百分數求得。