1.0目的：

　　根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規定制定本制度。

　　2.0適用范圍：

　　本公司所有發(fā)票、收據（指有價(jià)值的收據）及票據（以下簡(jiǎn)稱(chēng)票據）均屬本制度管理的范圍。

　　3.0工作職責：

　　3.1財務(wù)部統一負責本公司各種票據的管理工作。

　　3.2各種票據的種類(lèi)、使用范圍由財務(wù)部規定。

　　4.0內容：

　　4.1各種票據的購買(mǎi)及印刷

　　4.1.1屬?lài)�家統一規定的發(fā)票由財務(wù)部指定專(zhuān)人向有關(guān)稅務(wù)部門(mén)購買(mǎi)。

　　4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門(mén)批準公司自行印制發(fā)票時(shí)，由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準，并報有關(guān)稅務(wù)部門(mén)批準后，在稅務(wù)部門(mén)指定的印刷單位印制。

　　4.13公司使用的各種發(fā)票、收據屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據；屬公司的收據需印制時(shí)，由財務(wù)部提出式樣，經(jīng)品質(zhì)部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進(jìn)行印制；屬各部門(mén)專(zhuān)用的票據需印制時(shí)，由需用部門(mén)提出式樣，經(jīng)財務(wù)部審核及品質(zhì)部編號，報總經(jīng)理批準后印制。

　　4.14財務(wù)部專(zhuān)管人員必須對購買(mǎi)、印刷或代收單位提供的各種票據進(jìn)行驗收，詳細清點(diǎn)數量、檢查有無(wú)印刷錯誤、數量有誤或印刷有錯誤的應拒收，各種票據驗收后，應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等，設專(zhuān)柜保管。

　　4.2 各種票據的領(lǐng)用

　　4.2.1財務(wù)部專(zhuān)管人員應設置各種票據領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據，必須登記領(lǐng)用的日期、數量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　4.2.2使用發(fā)票或收據的部門(mén)必須指定專(zhuān)人負責各種票據的管理工作（以下簡(jiǎn)稱(chēng)票據專(zhuān)管人員）。

　　4.2.3票據專(zhuān)管人員在向財務(wù)部領(lǐng)取各種票據時(shí)，必須辦理領(lǐng)用手續并清點(diǎn)數量、驗看號碼、發(fā)現有號碼錯亂的，應拒絕領(lǐng)用。

　　4.2.4票據專(zhuān)管人員對所領(lǐng)用的各種票據必須妥善保管，在交付使用人員時(shí)，應進(jìn)行登記、簽收。

　　4.3各種票據的使用

　　4.3.1各種票據需按《發(fā)票收據使用細則》的規定進(jìn)行使用。

　　4.3.2各種票據應當按照規定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開(kāi)具。

　　4.3.3各種票據只能按規定的范圍進(jìn)行使用，不得轉借，轉讓?zhuān)�跳號，拆本使用，或開(kāi)具空白票據。

　　4.3.4各種票據需交接使用時(shí)，應辦理交接手續，寫(xiě)明交接時(shí)票據的號碼。

　　4.3.5接收人在接收各種票據時(shí)，如發(fā)現所交接的票據存在問(wèn)題，可拒絕接收，并立即報告主管人員，情節嚴重時(shí)，應立即報告財務(wù)部。

　　4.4各種票據的檢查和核銷(xiāo)

　　4.4.1財務(wù)部有權對各種票據的使用隨時(shí)進(jìn)行檢查。

　　4.4.2已用完的各種票據必須立即向財務(wù)部進(jìn)行核銷(xiāo)。

　　4.4.3財務(wù)部專(zhuān)管人員在核銷(xiāo)各種票據時(shí)，必須對票據進(jìn)行檢查，發(fā)現有使用不當的，應提出意見(jiàn)進(jìn)行糾正；發(fā)現有問(wèn)題的，應立即報告財務(wù)經(jīng)理。

　　4.4.4.財務(wù)部專(zhuān)管人員應隨時(shí)核查使用各種票據的人員有否及時(shí)將所收款項按規定上交，在各種票據核銷(xiāo)后，應對整本票據報收款項有否上交進(jìn)行核查