國際工程承包是一項風(fēng)險事業(yè)。在競爭日趨激烈的國際工程承包市場(chǎng)中，工程承包企業(yè)為了取得工程項目的經(jīng)營(yíng)承包權，往往要降低報價(jià)以戰勝競爭對手。這種情況下如果承包商不善于經(jīng)營(yíng)管理，并通過(guò)有效的索賠，以減少或避免自己的損失，企業(yè)就難以生存和發(fā)展。國際工程承包施工的實(shí)踐證明，施工索賠是決定國際承包施工企業(yè)經(jīng)濟效益的重要環(huán)節，也是衡量國際承包施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平高低的一個(gè)重要標志。

　　筆者在施工索賠的諸多內容中，選擇我們在國際承包施工中遇到最多、影響最大的工程變更索賠，通過(guò)對其客觀(guān)存在性、合同法理性的分析，同時(shí)結合自己的實(shí)際工作實(shí)踐，以及國際承包施工企業(yè)的經(jīng)驗。論述工程變更索賠在國際工程項目經(jīng)營(yíng)管理中的地位、作用以及做好工程變更索賠中所應注意的幾個(gè)問(wèn)題。

　　一、變更在工程項目中客觀(guān)存在

　　國際工程承包施工的實(shí)踐經(jīng)驗證明，每項工程的建設成本從開(kāi)工之日起便處于不斷變化之中，隨著(zhù)工程量及工期的變化，工程成本大多數都在不斷增加，直到建成之日，才能形成定值。有一定規模的土建工程的承包施工，其最終工程成本幾乎都不是它們中標合同額中的工程成本。絕大多數情況下會(huì )導致最終合同金額增加，只有極個(gè)別的項目結算成本小于其中標合同價(jià)。這是因為，在所有的土建工程施工中，難免會(huì )出現工程量變更、設計修改、新增(減)工程，以及地基變化等問(wèn)題，因此導致工程成本相應地發(fā)生變化。表1為南亞某國部分工程的中標價(jià)格和最終完成的費用對比表。

　　從表中可以看出，國際承包工程不管其規模大小，最終完工后的費用不同程度地大于其中標時(shí)的標價(jià)，一般增加20％左右。其增加的幅度與項目合同的規模沒(méi)有直接的聯(lián)系，而是與項目的原設計工作的詳細程度及其質(zhì)量、項目現場(chǎng)條件的變化、不可預測因素以及業(yè)主的意愿等有關(guān)。

　　二、變更索賠的合同依據及計價(jià)方法

　　在國際工程的承包施工中，許多國家都參照國際上常用的一些標準合同條件，并結合自己國家的工程承包標準合同條件，作為編制每個(gè)工程項目合同文件的指南�！锻聊竟こ淌┕ず贤瑮l件》1987年第4版(以下簡(jiǎn)稱(chēng)FIDIC合同條件)，經(jīng)過(guò)四十多年的修改再版，已為國際工程承包界公認，在國際土木建筑工程的承包施工中通用。 在FIDIC合同條件中，其“摘要”列出了關(guān)于承包商可以引用的24條有關(guān)索賠的條件，明確地指出了工程變更索賠可以適用的6個(gè)條款。

　　國際工程項目的工程變更，既包括了合同范圍以?xún)鹊?ldquo;附加工程”，又包括合同范圍以外的“額外工程”。但對于“附加工程”，由于其屬于合同范圍以?xún)鹊慕Y算和支付問(wèn)題，并不屬于施工索賠的范疇。“額外工程”即合同工作范圍以外的工程，就不能套用原投標文件的施工單價(jià)，而要重新議定單價(jià)，并按此單價(jià)支付額外工程的工程款，這屬于施工索賠的范疇。

　　對于“額外工程”的工程變更，按照FIDIC合同條件，變更工程單價(jià)確定辦法，從原則上講，應由合同雙方協(xié)商議定，但在雙方不能達成一致時(shí)，則授權咨詢(xún)工程師“確定一個(gè)他認為合理的單價(jià)或價(jià)格，并相應地通知承包商及抄送業(yè)主”。在一般情況下，此部分工程變更的單價(jià)確定有以下四種定價(jià)的方式：

　　1 按原報價(jià)書(shū)中的單價(jià)計算工程款。

　　如果工程師認為投標單價(jià)適用于此項變更工程，其便可決定按投標價(jià)計算。但必須考慮以下因素：變更的工程性質(zhì)及數量；變更工程對施工管理費的影響程度；發(fā)布變更的時(shí)間；變更工程的施工方法以及變更工程的位置及與原工程的差異程度等。

　　2 參考投標單價(jià)確定新單價(jià)。

　　如果原單價(jià)與變更工程的性質(zhì)、數量、地點(diǎn)、施工方法等差異甚大，而且不適用原單價(jià)時(shí)，則參考原單價(jià)數額確定一個(gè)合理的新單價(jià)。這時(shí)往往用數量插入法或按比例分配法確定新單價(jià)。

　　3 重新確定新單價(jià)。

　　當投標單價(jià)不能參照采用，即變更工程與合同范圍內的工程性質(zhì)迥然不同時(shí)，則由工程師邀請業(yè)主及承包商進(jìn)行醞釀，共同確定一個(gè)新單價(jià)。

　　4 變更費用超過(guò)15％時(shí)進(jìn)行合同價(jià)調整。

　　FIDIC合同條件第52.3分條款規定，如果在發(fā)出整個(gè)工程的接收證書(shū)時(shí)，發(fā)現由于全部變更工程的費用以及實(shí)測工程量全部調整費用(不包括備用金和計日工的費用，以及第70條的調整數)的總和超過(guò)：“有效合同價(jià)”±15％時(shí)，則應通過(guò)協(xié)商，在合同價(jià)上增加或減少某一“款項”。在增加或減少某一“款項”的具體辦法，則是在工程師和承包商的共同充分協(xié)商達成。

　　三、工程變更索賠在國際工程項目經(jīng)營(yíng)管理中的地位和作用

　　在競爭激烈的國際工程承包市場(chǎng)中，承包企業(yè)不可能以高額的利潤率通過(guò)競標的方式中標。相反，往往是通過(guò)微利甚至以低于市場(chǎng)的實(shí)際價(jià)格來(lái)取得項目的經(jīng)營(yíng)承包權。在此前提下，承包企業(yè)只有通過(guò)對項目實(shí)施有效的經(jīng)營(yíng)管理，特別是通過(guò)做好項目的索賠管理，才能實(shí)現項目的最終贏(yíng)利目的。

　　在國際工程承包市場(chǎng)的施工實(shí)踐中，通過(guò)各種施工索賠來(lái)改變項目的經(jīng)營(yíng)條件以至達到最終贏(yíng)利的成功實(shí)例不少。特別是土建工程施工，工程變更索賠是承包商諸多索賠種類(lèi)中機會(huì )最多、內容最廣和影響承包商經(jīng)濟利益最大的施工索賠之一。由于工程變更的產(chǎn)生，要么是業(yè)主為了完善工程，要么是遇上了不可預見(jiàn)的因素，其性質(zhì)都屬于后合同行為。其價(jià)格無(wú)論采取那種方式確定，都要采取業(yè)主和工程師與承包商協(xié)商一致的原則，在其價(jià)格的確定上承包商有一定發(fā)言權和操作的空間。往往承包商通過(guò)與業(yè)主和工程師協(xié)商可以得到一個(gè)對自己較為有利的新單價(jià)。因此，在一定程度上講，一個(gè)項目的工程變更越多，其改善項目的經(jīng)營(yíng)條件和實(shí)現項目的最終贏(yíng)利的機會(huì )就越大。下表為某公司在南亞某國進(jìn)行承包的工程項目中，該項目的部分工作項變更前后的價(jià)格對比情況表。

　　從表中可以看出，該項目承包商僅從上述的5項變更中，其在原有單價(jià)的基礎上就多增收了一百多萬(wàn)美元，其多增加的收益額是該項目原合同總額的45％。自然地，此部分的收益成為了該項目最終贏(yíng)利的重要組成部分。由此可見(jiàn)，工程變更索賠是施工索賠中的重要組成部分，是國際工程承包項目能否改善經(jīng)營(yíng)條件和實(shí)現最終贏(yíng)利的重要手段之一。

　　四、做好工程變更索賠應注意的幾個(gè)方面

　　在國際工程承包施工領(lǐng)域的技術(shù)經(jīng)濟管理中，施工索賠管理可能是最難的一項工作。施工索賠是一項融技術(shù)、經(jīng)濟、合同法律和管理策略于一體的工作，它需要承包商具備豐富的國際工程承包施工經(jīng)驗，以及相當高的經(jīng)營(yíng)管理水平。根據筆者的實(shí)踐體會(huì )，并參照國際施工索賠的經(jīng)驗，做好工程變更索賠管理工作，應該注意以下幾個(gè)方面：

　　（一）要牢固樹(shù)立索賠意識

　　樹(shù)立索賠意識，首先要正確地認識索賠。索賠是國際工程承包施工合同雙方的權利，任何一方都有權主動(dòng)提出索賠要求，以維護自己正當合理的經(jīng)濟利益。尤其是作為承包商，施工索賠是其減少承包風(fēng)險、防止經(jīng)濟虧損的基本手段。應該索賠而放棄索賠機會(huì )，不僅喪失了應得的經(jīng)濟利益，而且會(huì )被對方視為無(wú)知，亦說(shuō)明其施工管理水平太低。在當前經(jīng)營(yíng)競爭十分激烈的國際工程承包市場(chǎng)上，很難逃脫虧損甚至破產(chǎn)的命運。

　　國際工程承包企業(yè)，應該把提高索賠意識作為自己管理工作中的重要內容之一。要求工程項目負責人(項目經(jīng)理)把施工索賠工作視為自己的主要任務(wù)，尤其是索賠管理人員，要熟練地掌握工程的合同文件，不丟失每一個(gè)重要的索賠機會(huì )，并做好大量細致的索賠工作，爭取索賠的成功。

　　（二）深入了解和掌握自己的索賠權

　　要進(jìn)行施工索賠，首先要有索賠權。索賠權是索賠要求能否成立的法律依據，其基礎是施工合同文件。因此，索賠人員應通曉合同文件，善于在合同條款、施工技術(shù)規程、工程量表、工作范圍、合同函件等合同文件中尋找索賠的法律依據。

　　涉及工程變更索賠的主要條款，大都包括在合同的通用條件部分中，如：工程范圍變更、工作項目變更、施工條件的變更、工期延長(cháng)、單價(jià)變更、物價(jià)上漲、匯率調整，等等。對這些條款的含義要研究透徹，做到熟練運用，以證明索賠要求的合理性。

　　在了解上述合同文件外，承包商還應了解工程所在國的法律或規定，凡是所在國的法律、命令、規定中允許承包商索賠的條文，都可引用以證明自己的索賠權。

　　同時(shí)，注意所在國類(lèi)似情況成功的索賠案例，因為許多國家在工程項目合同文件采用FIDIC合同條件、ICE合同條件，或其他屬于世界普通法的合同條件。這些合同條件均實(shí)行“案例裁決”的原則。因此，承包商可以通過(guò)調查研究或查閱案例選集，尋找已經(jīng)勝訴的類(lèi)似案例，來(lái)論證自己的索賠權。

　　如某公司在南亞某國承包一防洪項目時(shí)，該項目有一項主要的工作項為鋼板樁的施工，由于項目現場(chǎng)條件的變化以及部分地段設計的改變，使鋼板樁的實(shí)際用量比原設計量增加了近一倍。而此時(shí)由于該國物價(jià)飛漲，單是后來(lái)購買(mǎi)鋼板樁的費用就超過(guò)了原該工作項的單價(jià)，如果此部分還按原單價(jià)執行，該項目將承受巨大的經(jīng)濟損失。為此，該項目承包商向業(yè)主提出了對項目增加部分的鋼板樁施工進(jìn)行單價(jià)調整的要求。但開(kāi)始時(shí)業(yè)主以該公司與其所簽訂的合同中，早已確認了該工作項的單價(jià)為由給予了拒絕。后來(lái)該項目承包商通過(guò)對項目合同文件的研究，在通用合同條件和專(zhuān)用合同條件中找到了有關(guān)工程變更費用超過(guò)15％時(shí)進(jìn)行單價(jià)調整的相關(guān)條款，從而為解決此問(wèn)題提供了法理依據。后來(lái)經(jīng)過(guò)與業(yè)主的多次協(xié)商后最終以原單價(jià)2.26倍的價(jià)格作為新增加鋼板樁的新單價(jià)。為此，該項目承包商不僅避免了不必要的經(jīng)濟損失，同時(shí)也為該項目的最終贏(yíng)利創(chuàng )造了十分有利的條件。

　　（三）合理計算施工變更索賠款

　　在確定工程變更索賠權后，下一步就是計算工程變更索賠款。如何提出自己合理的變更價(jià)格，使業(yè)主和工程師能理解和接受，是承包商的一項十分重要工作，也是工程變更索賠成功與否的關(guān)鍵。

　　計算工程變更索賠款的依據是合同條件中有關(guān)計價(jià)的條款。但在計算過(guò)程中要注意以下兩點(diǎn)：首先要采取合理科學(xué)的計價(jià)方法，在原單價(jià)對已較為有利的情況下，宜采取內插法；而原單價(jià)對己不利時(shí)，最好能采取實(shí)際費用法來(lái)進(jìn)行單項索賠。其次，盡量避免無(wú)根據地擴大索賠款額，因為這樣往往難以成功，反而降低了對方的信任度。實(shí)踐證明，只有在雙方建立了較好合作基礎的前提下，雙方才能較容易達成一致意見(jiàn)。

　　如上例中防洪項目鋼板樁施工中的圍堰和排水工作項，系一攬子支付項并根據鋼板樁的施工進(jìn)度進(jìn)行支付。但由于項目施工現場(chǎng)條件的變化以及部分導線(xiàn)的變更，致使該項工作量比原設計量發(fā)生了較大的變化，在該項目承包商成功地確定了該工作項工程變更索賠權后，在如何確定此部分的變更索賠款上產(chǎn)生了分歧。項目承包商提出要以實(shí)際發(fā)生費用進(jìn)行計算，而業(yè)主則強調要以其實(shí)際增加長(cháng)度為單位計算。由于承包商所提方案業(yè)主要支付的金額太大，而工程師所提方案該項目承包商認為未達到其補償其實(shí)際損失，因此未能達成一致。后來(lái)經(jīng)過(guò)多次的反復協(xié)商，最后以較為科學(xué)、而雙方都能接受的，以面積計量法來(lái)確定該項變更索賠金額。最后該項變更后的總金額為原來(lái)的5.6倍。

　　（四）建好工程項目

　　索賠成功的首要條件，是承包商認真地按照合同要求實(shí)施工程，并努力把工程項目建設好，使業(yè)主和工程師滿(mǎn)意。實(shí)踐證明，承包商認真努力地實(shí)施合同，使工程質(zhì)量合格，施工進(jìn)度符合合同要求，才能為索賠成功打下了基礎。尤其是在施工過(guò)程中克服了重重困難，甚至發(fā)現原設計中不合理或錯誤的地方，提出改進(jìn)意見(jiàn)并為業(yè)主工程師采納。在這種情況下，承包商的索賠要求，一般都能適當的滿(mǎn)足。有時(shí)，甚至是難以實(shí)現的索賠要求，或索賠程序上有所疏忽，都能取得業(yè)主和工程師的諒解，使承包商的索賠要求得到比較滿(mǎn)意的結果。

　　與此相反，如果沒(méi)有把工程項目建設好，施工質(zhì)量低劣，工期不斷拖后，在這種情況下，承包商的施工索賠要求一般是不可能實(shí)現的，特別是對工程變更索賠，承包商將難以獲得工程變更的機會(huì )，即使是有合同根據的索賠事項也可能被業(yè)主拒絕。