建設工程質(zhì)量保險是一種轉移在工程建設和使用期間由可能的質(zhì)量缺陷引起的經(jīng)濟責任的方式，它由能夠轉移工程技術(shù)風(fēng)險、落實(shí)質(zhì)量責任的一系列保險產(chǎn)品組成，包括建筑工程一切險，安裝工程一切險，工程質(zhì)量保證保險，勘察、設計、監理、質(zhì)量檢查等專(zhuān)業(yè)機構和執業(yè)人員的職業(yè)責任保險及施工單位的承包人責任保險等。其中，工程質(zhì)量保證保險，也稱(chēng)工程質(zhì)量?jì)仍谌毕荼ｋU（Inherent Defect Insurance，簡(jiǎn)稱(chēng)IDI）主要為工程竣工后一定期限內出現的主體結構問(wèn)題和滲漏問(wèn)題等提供風(fēng)險保障。是國際通行的建筑工程風(fēng)險管理方式。作為責任保險的一種，建筑工程質(zhì)量保險的投保人主要是建筑企業(yè)、開(kāi)發(fā)商等建筑工程參建方。該保險對于我國是一種新的險種，我國保險公司缺乏歷史統計數據可用。盡管可以先借鑒國外的保險費率，但從長(cháng)遠看仍應根據本國的數據來(lái)厘定自己的費率。如何正確厘定費率是建筑工程質(zhì)量保險當前面臨的一個(gè)難題，也是本文研究的主要內容。

　　一、建設工程質(zhì)量保險費率厘定的目標

　　根據保險價(jià)格理論，厘定建設工程質(zhì)量保險費率的科學(xué)方法是依據保險對象的客觀(guān)環(huán)境和主觀(guān)條件形成的危險度進(jìn)行確定，是一個(gè)純技術(shù)范疇，它應該穩定（Stable）、合理（Responsive）、促進(jìn)防損（Promote loss control）、包括意外損失（Cover contingencies），并且能夠被理解、接受（Understandable）在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要確定建設工程質(zhì)量費率保險人還應當遵循一些基本原則。

　�。ㄒ唬┕�平合理原則

　　公平合理原則是確保每一個(gè)被保險人的保費負擔基本反映保險標的的危險程度。公平合理原則應在兩個(gè)層面加以體現。首先是在保險人和被保險人之間體現。這時(shí)公平合理的原則是指保險人的總體收費應當符合保險價(jià)格確定的基本原理，尤其是在附加費率部分，不應讓被保險人負擔保險人不合理的經(jīng)營(yíng)成本和利潤。第二是在不同的被保險人之間體現。這時(shí)公平合理原則是指對于保險標的的危險程度存在較大的差異的不同被保險人，保險人應該能在保險費中反映。因此，財險公司為了滿(mǎn)足公平合理原則，必須加強數據收集，并注意研究一些重要因素對費率的影響，在厘定費率時(shí)考慮這些因素，使得厘定出的費率更能體現出公平性。

　�。ǘ�）保證償付原則

　　保證償付原則的核心是確保保險人具有充分的償付能力。保險費是保險標的損失償付的基本資金，所以厘定的保險費率應確保保險公司具有相應的償付能力，這是保險的基本職能所決定的。保險費率過(guò)低勢必削弱保險公司的償付能力，從而影響對被保險人的實(shí)際保障。市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，經(jīng)常出現一些保險公司在市場(chǎng)競爭中為爭取市場(chǎng)份額，盲目降低保險費率，結果是嚴重影響其自身償付能力，損害了被保險人利益，甚至對整個(gè)保險業(yè)的經(jīng)營(yíng)秩序和社會(huì )穩定產(chǎn)生不利影響。

　�。ㄈ�）相對穩定原則

　　相對穩定原則是指保險費率厘定之后，應當在相當長(cháng)的一段時(shí)間內保持穩定，不要輕易地變動(dòng)。經(jīng)常的費率變動(dòng)勢必增加保險公司的業(yè)務(wù)工作量，導致經(jīng)營(yíng)成本上升。同時(shí)被保險人也會(huì )因需要不斷適應新費率而感到不便。要實(shí)現保險費率相對穩定的原則，就要在保險費率確定時(shí)充分考慮各種可能影響費率的因素，建立科學(xué)的費率體系。更重要的是應對未來(lái)的趨勢做出科學(xué)的預測，確保費率的適度超前，從而實(shí)現相對穩定。

　　要求費率具有一定的穩定性也是相對的，一旦經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境發(fā)生了較大的變化，保險費率就必須進(jìn)行相應的調整，以符合公平合理的原則。

　�。ㄋ模┐龠M(jìn)防損原則

　　促進(jìn)防災防損是保險的一個(gè)重要功能，是指保險公司通過(guò)費率制定機制來(lái)推動(dòng)災害、事故預防活動(dòng)，減少或者避免不必要的災害、事故的發(fā)生。貫徹這一原則不僅減少了保險人的賠付支出，而且減少了整個(gè)社會(huì )財富的損失，這體現了一種社會(huì )管理功能，使得經(jīng)濟得以持續穩定的發(fā)展。

　　采取浮動(dòng)費率和設立免賠額這兩項經(jīng)濟手段，對于業(yè)績(jì)好的理賠少的建設方給予獎勵，增強了建設和使用各方的防損意識，提高了工程質(zhì)量，節約了社會(huì )成本。

　�。ㄎ澹┎贿^(guò)高的原則

　　從金融市場(chǎng)角度看，競爭的市場(chǎng)將會(huì )保證恰當的費率。

　　二、建設工程質(zhì)量保險費率厘定方法選擇

　　保險費率的計算方法大致可分為三種：分類(lèi)法、增減法和觀(guān)察法。

　�。ㄒ唬┓诸�(lèi)法

　　分類(lèi)法是依據某些重要的標準，對危險進(jìn)行分類(lèi)，把不同的保險標的根據危險性質(zhì)歸入相應群體，分別確定費率的方法。這是一種最常用也是最主要的保險費率厘定方法。對于財產(chǎn)保險，一般根據標的物的性質(zhì)分為不同的類(lèi)別，每一類(lèi)又可以分為若干等級。不同類(lèi)別，不同等級費率各異。分類(lèi)法的思想符合保險運行所遵循的大數定律。大數定律要求保險標的損失概率相同。只有標的物面臨同質(zhì)危險，才能較好地符合這個(gè)條件，因此必須在對危險進(jìn)行分類(lèi)的基礎上確定不同類(lèi)別的保險費率。在決定分類(lèi)時(shí)，應注意每個(gè)分類(lèi)中風(fēng)險的性質(zhì)是否相同，在較長(cháng)期間里損失經(jīng)驗是否一致，以保證費率的精確度。當然，為了使總體損失的發(fā)生具有相對穩定性，各分類(lèi)中保持風(fēng)險的數量充分也是很重要的。分類(lèi)費率可通過(guò)兩種方法來(lái)計算，即純保險費率法和損失比率法。

　�。ǘ�）增減法

　　增減法是指在同一費率類(lèi)別中，對投保人給以變動(dòng)的費率。增減法是在憑借分類(lèi)法確定的基本費率的基礎上，基于保險期間的實(shí)際損失經(jīng)驗與預想的損失經(jīng)驗，對風(fēng)險予以細分所測定的費率。增減法對分類(lèi)費率可能有所增加，也有可能有所減少，主要在于調整個(gè)別費率，故又稱(chēng)為修正法。增減法實(shí)際上是對分類(lèi)法中的較寬的分類(lèi)根據實(shí)際經(jīng)驗再進(jìn)行較細的分類(lèi)。因此一般在使用分類(lèi)法時(shí)分類(lèi)較少，為了達到費率的合理性，則可根據實(shí)際經(jīng)驗采用增減法以補充修正。分類(lèi)少的好處在于能使每一分類(lèi)中都有足夠多的風(fēng)險單位數，從而使得損失具有相對穩定性，便于估算。在此基礎上采用增減法，便可避免由于大量平均而造成的個(gè)別誤差很大的現象。增減法主要分為三種，即表定法、經(jīng)驗法、追溯法。

　�。ㄈ�）觀(guān)察法

　　該法又被稱(chēng)為個(gè)別法或判斷法。觀(guān)察法費率厘定的過(guò)程中，保險人主要依據自己的判斷就某一被保危險單獨厘定出費率。之所以采用觀(guān)察法是因為保險標的的數量過(guò)少，無(wú)法獲得充足的統計資料來(lái)確定費率。這種方法雖不盡科學(xué)，但有其可取之處。首先，根據不同性質(zhì)的危險確定出相應的費率更具有靈活性。其次，用觀(guān)察法厘定費率，盡管主要考慮個(gè)別危險因素，但仍不可避免地運用相關(guān)的經(jīng)驗和數據，這就從一定程度上保證了其科學(xué)性。

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　　觀(guān)察法基本不適合建設工程質(zhì)量保險費率的厘定，這是由于這一保險的標的充足，類(lèi)似條件的建設工程質(zhì)量風(fēng)險有較高的一致性，因此應采用更精確、更客觀(guān)的方法。但觀(guān)察法可用于一些結構形式獨特、施工工藝和材料新穎建筑的質(zhì)量保險費率厘定。

　　增減法的應用應是在確定了分類(lèi)費率的基礎上，對影響費率的因素做進(jìn)一步分析后，根據風(fēng)險因子來(lái)對費率進(jìn)行進(jìn)一步的細分、調整。這對于提高質(zhì)量保險費率厘定的精度非常有益，而且具有預防損失的鼓勵作用，體現了促進(jìn)防損原則。但采用增減法的前提是已通過(guò)分類(lèi)法厘定出了各大類(lèi)建筑的費率。

　　建設工程質(zhì)量缺陷與建筑物的用途、地基狀況、基礎形式、結構類(lèi)型、高度、主要材料的選擇選型等有關(guān)�？梢砸罁�這些重要標準，把不同建筑物根據危險性質(zhì)歸入相應類(lèi)別，分別厘定出合適的費率。因此分類(lèi)法適合于質(zhì)量保險費率的厘定。

　　分類(lèi)法中的損失率法以整個(gè)行業(yè)的實(shí)際損失比率為計算基礎，其應用需要當前費率和保費經(jīng)驗的記錄，得到的是費率變化量，因此不適用于新業(yè)務(wù)的費率厘定。對于新業(yè)務(wù)的費率厘定，若存在相關(guān)的損失經(jīng)驗統計記錄，就可以用純保險費率法。

　　用純保險費率法計算費率，需要足夠的資料作為基礎，因而此法計算所得到的費率較為精確，不僅可達成保險費率應有的適當性，而且能顧及各類(lèi)被保險單位之間的公平性。其具體方法是先根據統計資料確定每一風(fēng)險單位發(fā)生風(fēng)險事故的概率，進(jìn)而確定純費率，然后加上一定的附加費率。

　　三、建設工程質(zhì)量保險費率的厘定

　　保險費率即保險費與保險金額的比例關(guān)系，由純保費率和附加費率構成：

　�。ㄒ唬┘儽ＹM率

　　純保費率即純保費與保險金額的比值，一般根據損失率來(lái)制定，作為風(fēng)險事故發(fā)生后支付賠償的費用。保險金額為一個(gè)保險合同下保險公司承擔賠償或給付保險金責任的最高限額，純保費則根據下式計算：

　　P=E[S]           （1）

　　式中：P表示純保費，S表示賠付成本的隨機變量，E為期望值算子。

　�。ǘ�）附加費率

　　附加費率即附加保費和保險金額的比值，附加保費通常分為兩個(gè)部分：安全附加費和費用附加費。

　　在工程保險的費率厘定的過(guò)程中，由于對E[S]的估計是人們對客觀(guān)的隨機風(fēng)險做出的主觀(guān)判斷或者對過(guò)往的數據做的先驗推斷，因此實(shí)際的賠付期望值可能會(huì )高于預先估計值，給保險公司造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，為了消除這方面的風(fēng)險，保險公司在厘定費率時(shí)一般會(huì )考慮風(fēng)險不確定性的影響，增加一個(gè)安全系數，這樣得到的保險費稱(chēng)為風(fēng)險保費：

　　H（S）=（1+r）E[S]    （2）

　　式中：H[S]為風(fēng)險保費，r為安全附加率。

　　費用附加費則是考慮保險營(yíng)運費率、稅率、代理人傭金、預期利潤等因素之后加入風(fēng)險保費的費用，一般按照風(fēng)險保費的一定比例計算。包含費用附加費后的保費稱(chēng)為商業(yè)保費，計算公式為：

　　C[S]=（1+t）H[S]    （3）

　　式中：C[S]為商業(yè)保費，t為費用附加率。

　　通過(guò)以上對保險費率構成的分析可知，確定某一工程的保險費率，就是要確定工程的E[S]、r、t.在這三個(gè)參數中，r取決于對E[S]預測的準確程度和市場(chǎng)競爭，t值只需對保險公司往年財務(wù)成本支出和利潤預期進(jìn)行分析就可得到。

　　可見(jiàn)，應用純保險費率法的最關(guān)鍵一步是根據相關(guān)的損失經(jīng)驗統計來(lái)得到純保費。純保費率經(jīng)算定之后，經(jīng)過(guò)一定期間，如與實(shí)際經(jīng)驗有所出入，則要設法調整、怎樣合理地調整費率，是費率計算中十分重要的一個(gè)環(huán)節。

　　在我國試行的工程建設質(zhì)量風(fēng)險管理模式下，可根據共投體各方，即業(yè)主、設計單位、施工單位以及各級分包商、供應商等項目參建方的投資或收入水平， 結合項目特點(diǎn)、參建各方的資信情況等因素進(jìn)行費率的確定，影響這一保險費率的因素見(jiàn)下表。

　　在分類(lèi)法制定純保費的基礎上，采取增減法來(lái)進(jìn)一步厘定純保費。做法是保險公司在參照國外同類(lèi)型工程費率的基礎上，與國內建設、施工企業(yè)協(xié)商得到最終的保費。這一做法需要顧及工程特定的環(huán)境條件和施工情況，以免保費的厘定缺乏科學(xué)依據，給保險公司帶來(lái)較大的風(fēng)險，或是讓建設、施工企業(yè)覺(jué)得保費收取不合理，因而拒絕投保。

　　在研究保險費的數理基礎、非壽險精算理論和工程保險的保費特點(diǎn)的基礎上，將風(fēng)險分析理論與保險理論相結合，探討了如何厘定工程質(zhì)量保險費率，建立工程質(zhì)量保險費率的“分類(lèi)費率+增減費率”厘定方法�；�于風(fēng)險分析的保險費率厘定擁有清晰的定量計算，可以在很大程度上消除保險公司和投保人所顧慮的不確定性因素。因此，對工程建設質(zhì)量保險費率厘定的探討具有實(shí)際應用價(jià)值。