第七章 政府和社會(huì )資本合作（PPP）項目實(shí)施方案

　　第二節 實(shí)施方案的編制內容

　　【考試大綱要求】

　?、杈幹茖?shí)施方案的內容

　　【內容講解】

　　實(shí)施方案編制主要包括八個(gè)方面內容：⑴項目概況、⑵風(fēng)險識別與分配、⑶項目運作方式、⑷項目交易結構、⑸合同體系、⑹監管架構、⑺社會(huì )資本采購、⑻物有所值與財政承受能力論證等。

　　一、項目概況

　?、屙椖棵Q(chēng)

　?、骓椖扛艣r

　?、表椖窟M(jìn)展情況；⒉項目建設內容與規模；⒊項目主要技術(shù)方案和技術(shù)指標；⒋項目總投資及建設工期

　　實(shí)施方案中首先要明確項目類(lèi)型。區分新建和存量項目，以項目是否通過(guò)竣工驗收為界限。

　　新建、存量項目，都需要對該項目是否已經(jīng)列入PPP項目庫、列入哪個(gè)級別的項目庫等進(jìn)行說(shuō)明。

　?、珥椖繉?shí)施主體

　　一是明確政府授權的政府方項目實(shí)施機構。該機構一般應負責社會(huì )資本選定前的一系列項目前期策劃、社會(huì )資本招商等工作。

　　二是如果政府參與未來(lái)項目公司組建，需明確政府方出資代表。一般為政府的事業(yè)單位、平臺公司等。

　　三是明確社會(huì )資本方與政府達成合作意見(jiàn)之后的項目實(shí)施主體。一般為政府和社會(huì )資本合作專(zhuān)門(mén)成立的項目公司。

　　二、風(fēng)險識別與分配

　?、屣L(fēng)險因素識別

　?、骘L(fēng)險分配原則

　?、庇蓪︼L(fēng)險最有控制力的一方承擔相應風(fēng)險的原則

　?、渤袚L(fēng)險的一方能夠將風(fēng)險合理轉移的原則

　?、吵袚娘L(fēng)險程度與所得回報相匹配的原則

　?、顼L(fēng)險分配方案

　?、庇绊戯L(fēng)險分配的主要因素

　?、诧L(fēng)險分配所要達到的效果

　?、欧峙涞慕Y果可以減少風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險發(fā)生后造成的損失以及風(fēng)險管理成本。

　?、祈椖咳芷趦确峙涞慕Y果可以培養各方的理性和謹慎的行為，各方有能力控制分配給自己的風(fēng)險，并為項目的成功有效地工作。

　?、筹L(fēng)險分配的結果

　　【例】政府和社會(huì )資本合作（PPP）項目實(shí)施方案中需進(jìn)行風(fēng)險識別與分配。風(fēng)險分擔的首要原則是（）。

　　A.承擔的風(fēng)險程度與所得回報相匹配的原則

　　B.承擔風(fēng)險的一方具有承擔風(fēng)險意愿的原則

　　C.承擔風(fēng)險的一方能夠將風(fēng)險合理轉移的原則

　　D.由對風(fēng)險最有控制力的一方承擔相應風(fēng)險的原則

　　【答案】D

　　三、項目運作方式、操作模式及社會(huì )資本投資人類(lèi)型

　?、暹\作方式

　　具體運作方式的選擇主要由收費定價(jià)機制、項目投資收益水平、風(fēng)險分配基本框架、融資需求、改擴建需求和期滿(mǎn)處置等因素決定。

　　類(lèi)型：委托運營(yíng)；管理合同；建設-運營(yíng)-移交（BOT）；建設-擁有-運營(yíng)（BOO）；轉讓-運營(yíng)-移交（TOT）；改建-運營(yíng)-移交（ROT）。

　?、娌僮髂Ｊ?/p>

　?、缟鐣?huì )資本投資人類(lèi)型

　　【例】一般而言，政府和社會(huì )資本合作（PPP）模式中社會(huì )資本根據其主要業(yè)務(wù)類(lèi)型和投資目的，可分為（）。

　　A.以運營(yíng)為目的的運營(yíng)商

　　B.以投資為目的的投資型社會(huì )資本

　　C.以為項目全生命周期服務(wù)為目的的服務(wù)商

　　D.以承攬項目設計為主要目的的設計型社會(huì )資本

　　E.以承攬項目施工建設為主要目的的施工型社會(huì )資本

　　【答案】ABE