2013年咨詢(xún)工程師考試《項目組織與管理》:項目可行性研究主要內容
企業(yè)投資項目可行性研究的主要內容
?。?)進(jìn)一步研究項目建設的必要性
?、購钠髽I(yè)戰略規劃,提升企業(yè)核心競爭力的角度論述項目建設的必要性;
?、趶捻椖勘旧韺哟畏治鰯M建項目在實(shí)現企業(yè)自身發(fā)展戰略,滿(mǎn)足社會(huì )需求,促進(jìn)國家、地區經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展等方面的必要性;
?、蹚膮^域經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展層次進(jìn)一步分析擬建項目是否符合合理配置和有效利用資源要求,是否符合區域規劃、行業(yè)發(fā)展規劃、城市規劃的要求,是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策的要求,是否符合區域經(jīng)濟及社會(huì )協(xié)調發(fā)展的要求等,以進(jìn)一步確定項目建設的必要性。
?。?)市場(chǎng)分析
市場(chǎng)分析應達到如下目的:
?、贋轫椖拷ㄔO的必要性提供市場(chǎng)依據。
?、跒轫椖慨a(chǎn)品定位提供依據。
?、蹫榇_定項目規模提供依據。
市場(chǎng)分析應包括以下內容:
?、偈袌?chǎng)現狀調查;②市場(chǎng)容量預測;③市場(chǎng)價(jià)格分析;④市場(chǎng)競爭力分析;⑤項目產(chǎn)出物市場(chǎng)進(jìn)入策略分析;⑥市場(chǎng)風(fēng)險分析。
?。?)項目建設方案研究
項目建設方案的可行性論證應包括以下內容:①項目建設規模及產(chǎn)品方案;②工藝方案分析;③設備方案;④工程方案;⑤廠(chǎng)址方案;⑥節能方案;⑦節水方案;⑧職業(yè)安全衛生健康;⑨消防措施方案;⑩環(huán)境保護方案等。
對于大型或復雜項目的建設方案論證,還應首先進(jìn)行總體方案分析評價(jià),并將評價(jià)結論作為單體方案評價(jià)的框架依據??傮w方案設計應達到基本確定主要工程技術(shù)方案、場(chǎng)址選擇、項目規模等,并為各單體項目提出方案設計要求的深度。
?。?)組織實(shí)施方案分析
一般應包括以下內容:①項目工期及實(shí)施進(jìn)度及其合理性論證;②項目組織機構設計方案分析;③項目組織實(shí)施所需人力資源配置方案分析;④人員培訓方案;⑤項目實(shí)施招投標或代建制的有關(guān)方案。
?。?)建設投資估算
包括建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設其他費用、基本預備費及漲價(jià)預備費的估算。
?。?)運營(yíng)期財務(wù)收益與費用估算
對項目運營(yíng)期間的運營(yíng)活動(dòng)及其前景進(jìn)行分析預測,重點(diǎn)包括營(yíng)業(yè)收入、運營(yíng)成本及費用測算,以及項目運營(yíng)所需運營(yíng)資金的估算。
現金流量的識別,應考慮沉沒(méi)成本、機會(huì )成本、關(guān)聯(lián)成本及有無(wú)對比的增量成本等因素。
?。?)融資方案分析
在投資估算確定資金需要量的基礎上,分析確認項目的融資主體、資金來(lái)源的渠道和方式,優(yōu)化項目的融資方案。
?。?)建設期利息估算
在選擇的融資方案基礎上,估算建設期利息,包括其他融資費用。
?。?)財務(wù)分析
結合具體項目的特點(diǎn),進(jìn)行財務(wù)現金流量分析。一般應編制項目投資財務(wù)現金流量表和項目資本金現金流量表,計算相應的財務(wù)內部收益率(FIRR)、財務(wù)凈現值(FNPV)等指標,從項目及投資者整體的角度進(jìn)行分析,評價(jià)項目投資盈利能力、融資主體的償債能力及財務(wù)生存能力,據以判斷項目的財務(wù)可行性。
?。?0)經(jīng)濟分析與經(jīng)濟費用效益分析
經(jīng)濟分析(國民經(jīng)濟評價(jià)),即按合理配置資源的原則,從項目對社會(huì )經(jīng)濟所作貢獻以及社會(huì )為項目付出代價(jià)的角度,考察項目的效益和費用,分析計算項目對社會(huì )經(jīng)濟的凈貢獻,評價(jià)項目投資的經(jīng)濟效率和對社會(huì )福利所作出的貢獻。
對于產(chǎn)出物不具備實(shí)物形態(tài)的無(wú)形產(chǎn)品項目,如水利水電項目、交通運輸項目、城市基礎設施、醫療衛生等公共服務(wù)項目,以及具有明顯經(jīng)濟外部性特征的有形產(chǎn)品項目,如污染嚴重的工業(yè)產(chǎn)品項目,應進(jìn)行經(jīng)濟分析。
如果項目的經(jīng)濟費用和效益能夠進(jìn)行貨幣量化,應在費用效益的識別和計算的基礎上,編制經(jīng)濟費用效益流量表,計算經(jīng)濟凈現值(ENPV)、經(jīng)濟內部收益率(EIRR)等經(jīng)濟評價(jià)指標,通過(guò)經(jīng)濟費用效益分析,評價(jià)項目投資的經(jīng)濟合理性。
如果產(chǎn)出效果難以進(jìn)行貨幣量化,應盡可能地采用非貨幣的量綱進(jìn)行量化,采用費用效果分析的方法分析評價(jià)項目建設方案的經(jīng)濟合理性。難以進(jìn)行量化分析的,應進(jìn)行定性分析描述。
?。?1)經(jīng)濟影響分析
包括行業(yè)經(jīng)濟影響分析、區域經(jīng)濟影響分析和宏觀(guān)經(jīng)濟影響分析。
?、僭谛袠I(yè)內具有重要地位的企業(yè)投資項目,或者對未來(lái)發(fā)展具有重要影響的項目,應進(jìn)行行業(yè)影響經(jīng)濟分析,評價(jià)擬建項目對所在行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、結構調整等方面的影響,對產(chǎn)業(yè)結構調整、行業(yè)技術(shù)進(jìn)步、行業(yè)競爭格局及是否可能出現壟斷等進(jìn)行分析評價(jià)。
?、趯^域經(jīng)濟可能產(chǎn)生重大影響的項目,應進(jìn)行區域影響經(jīng)濟分析,重點(diǎn)分析項目對區域經(jīng)濟發(fā)展、產(chǎn)業(yè)空間布局、當地財政收支、社會(huì )收入分配、市場(chǎng)競爭結構以及是否可能導致區域市場(chǎng)壟斷等方面的影響效果進(jìn)行分析評價(jià),為分析投資項目與區域經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)聯(lián)性及融合程度提供依據。
?、弁顿Y規模巨大的特大型項目和對國民經(jīng)濟有重大影響的基礎設施、科技創(chuàng )新、戰略性資源開(kāi)發(fā)等項目,應從整個(gè)國民經(jīng)濟發(fā)展的角度,進(jìn)行宏觀(guān)經(jīng)濟影響分析,如對國家產(chǎn)業(yè)結構調整和升級、國家重大產(chǎn)業(yè)布局、重要產(chǎn)業(yè)的國際競爭力,以及對區域之間協(xié)調發(fā)展的影響分析等。
?、苌婕皣医?jīng)濟安全的重大項目,從維護國家利益、保證國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展及經(jīng)濟運行免受侵害的角度,結合資源、技術(shù)、資金、市場(chǎng)等方面的分析,進(jìn)行投資項目的經(jīng)濟安全分析。
?。?2)資源、環(huán)境評價(jià)
對于高耗能、耗水、大量消耗自然資源的項目應該:
?、龠M(jìn)行節能、節水、節地、節材等方面的分析,分析能源、水資源和自然資源利用效率,提出降低資源消耗的措施;
?、趶陌l(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、資源節約綜合利用等角度進(jìn)行分析評價(jià)資料綜合利用情況;
?、蹖τ诳赡墚a(chǎn)生重要環(huán)境影響的項目,要分析項目可能造成的環(huán)境影響及污染物排放是否符合環(huán)保政策法規的要求,提出減少污染排放,強化污染治理,促進(jìn)清潔生產(chǎn),提高環(huán)境質(zhì)量的對策建議。
?。?3)征地拆遷、移民安置方案分析
為確保項目選址合理,提高土地利用效率,確保項目投資建設能夠有效節約和合理利用土地資源,維護公眾利益,對于占用土地資源明顯,涉及征地及移民搬遷的項目,如交通運輸、農林水利、能源、城鎮基礎設施等,應對項目土地利用方案進(jìn)行分析,評價(jià)土地利用是否符合土地利用規劃的要求,土地利用方案是否符合保護耕地等政策法規的要求。對征地拆遷及移民安置方案的分析,應提出城鎮居民拆遷方案、農村移民安置方案及征地補償方案、收入恢復及后期扶持計劃,并對方案的合理性以及征地拆遷及移民安置可能造成的風(fēng)險及其規避對策進(jìn)行分析。
?。?4)社會(huì )評價(jià)
識別和評價(jià)投資項目的各種社會(huì )影響,分析當地社會(huì )環(huán)境對擬建項目的適應性和可接受程度,評價(jià)投資項目的社會(huì )可行性。
對于由于征地拆遷等可能產(chǎn)生重要社會(huì )影響的項目,以及扶貧、區域綜合開(kāi)發(fā)、文化教育、公共衛生等具有明顯社會(huì )發(fā)展目標的項目,應從維護公共利益、構建和諧社會(huì )、落實(shí)以人為本的科學(xué)發(fā)展觀(guān)等角度,進(jìn)行社會(huì )評價(jià),包括:
?、偕鐣?huì )影響分析
從國家、地區、社區三個(gè)層面展開(kāi),包括正面影響和負面影響;
?、诨ミm性分析
主要分析預測項目能否為當地的社會(huì )環(huán)境、人文條件所接納,以及當地政府、居民支持項目的程度,考察項目與當地社會(huì )環(huán)境的相互適應關(guān)系;
?、凵鐣?huì )風(fēng)險分析
對可能影響項目的各種社會(huì )因素進(jìn)行識別和排序,選擇影響面大、持續時(shí)間長(cháng),并容易導致較大矛盾的社會(huì )因素進(jìn)行預測、分析并提出對策建議。
?。?5)不確定性和風(fēng)險分析
不確定性分析包括敏感性分析、臨界值分析和盈虧平衡分析。
風(fēng)險分析應包括識別風(fēng)險、風(fēng)險估計、風(fēng)險評估內容,應運用系統論的觀(guān)點(diǎn)對項目全面考察綜合分析,找出潛在的各種風(fēng)險因素;通過(guò)定性或定量分析的方法,對風(fēng)險發(fā)生的可能性及其對項目的影響后果進(jìn)行估計,提出對項目的風(fēng)險的預警、預報;同時(shí)進(jìn)行風(fēng)險規避對策分析,為投資決策提供依據。
?。?6)多方案比選
通過(guò)多方案比選,擇優(yōu)確定最佳建設方案。對于具有多重目標的多方案比較,應采用多目標綜合評價(jià)方法,在建設項目各方案的各個(gè)部分、各階段、各層次評價(jià)的基礎上,謀求建設方案的整體優(yōu)化,為決策者提供各種決策所需的信息。
?。?7)研究結論與建議
?、龠M(jìn)行歸納總結,提出推薦方案,說(shuō)明所推薦方案的優(yōu)點(diǎn),指出可能存在的主要問(wèn)題和可能遇到的主要風(fēng)險,提出項目是否可行的評價(jià)結論;
?、谡f(shuō)明被拒絕的方案存在的主要問(wèn)題,主要優(yōu)點(diǎn),被拒絕的理由;
?、厶岢鱿乱徊焦ぷ骱晚椖繉?shí)施中需要解決問(wèn)題的建議。


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