?、夙椖抠Y金籌措方案是在項目分年投資計劃基礎上編制的，是對資金來(lái)源、資金籌措方式、融資結構和數量等做出的整體安排。

　?、陧椖康馁Y金籌措需要滿(mǎn)足項目投資資金使用的要求。

　?、垡粋€(gè)完整的項目資金籌措方案，主要由兩部分內容構成：項目資金來(lái)源計劃表和總投資使用與資金籌措計劃表。

　　（一）編制項目資金來(lái)源計劃表

　　項目資金來(lái)源計劃表主要反映項目資本金及債務(wù)資金來(lái)源的構成。在表中應對每一項資金來(lái)源的融資條件和融資可信程度加以說(shuō)明和描述，或在表中附注。

　　（二）編制總投資使用計劃和資金籌措表

　　注意：總投資使用計劃與資金籌措表是投資估算和融資方案兩部分的銜接點(diǎn)。

　　編制項目總投資使用計劃與資金籌措表時(shí)應注意下列問(wèn)題：

　　1.各年度的資金平衡

　?。?）資金來(lái)源必須滿(mǎn)足投資使用的要求，應做到資金的需求與籌措在時(shí)序、數量?jì)煞矫娑寄芷胶狻?/p>

　?。?）資金來(lái)源的數量規模最好略大于投資使用的要求。

　　2.建設期利息

　?。?）首先要按照與建設投資用款計劃相匹配的籌資方案來(lái)計算。

　?。?）因融資條件的不同，建設期利息計算主要分為三種情況：

　?、俳ㄔO期內只計不付——建設期利息復利計算計入債務(wù)融資總額，視為新的負債；

　?、诮ㄔO期內采用項目資本金按約定償付——債務(wù)融資總額不包括建設期利息。

　?、凼褂脗鶆?wù)資金償還同種債務(wù)資金的建設期利息——相當于增加債務(wù)融資的本金總額。

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