建設投資是一項綜合性、專(zhuān)業(yè)性、政策性的活動(dòng)，涉及面廣，貫穿于建設的各個(gè)階段。投資控制是指把建設項目投資的發(fā)生控制在批準的限額以?xún)�，并取得較好的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。工程建設周期長(cháng)、投資數量大，投資流向復雜，如不采取有效控制，投資目標將難以實(shí)現，甚至會(huì )產(chǎn)生腐敗行為。因此，為實(shí)現最大的投資效益，防止腐敗的產(chǎn)生，筆者根據工作實(shí)踐談?wù)勛约旱目捶ā?/p>

　　1、健全的組織機構是投資控制的前提，嚴格的工作制度是實(shí)現控制目標的保證

　　為了保證投資能夠有效使用，防止出現失控狀態(tài)，必須有一套完整的組織體系來(lái)保證，在每個(gè)工程項目中明確投資控制者及其任務(wù)，做到職權一致，職責明確，每一個(gè)參與人員均具備相應的必要的資質(zhì)，加強投資控制班子的力量。投資控制者必須是懂經(jīng)濟、懂技術(shù)、懂管理、懂法律的專(zhuān)業(yè)人才。

　　制度是實(shí)現目標的保證，譬如制定招投標制度，規定凡一定規模的工程、價(jià)格達到一定數量的設備、材料，必須實(shí)行招投標，保證工程價(jià)格是競爭性?xún)r(jià)格。制定工程款支付會(huì )簽制度，規定凡支付工程款必須經(jīng)投資控制負責人、總監、甲方代表、行政負責人共同簽字后，財務(wù)人員方可付款；克服了“一支筆”的缺陷。對合同的制定與管理、變更、追加工程的工程示的支付等均有相應的管理制度，投資的每個(gè)環(huán)節均制定規范的操作程序，使投資控制工作能夠制度化、規范化、程序化。

　　2、科學(xué)確定目標，形成投資控制目標系統

　　控制是為了確保目標的實(shí)現，如果沒(méi)有目標，就無(wú)法控制，目標的設定應是嚴肅的，有科學(xué)依據的。根據項目建設的進(jìn)程，全過(guò)程投資控制目標設置主要內容如下：

　�。�1）投資估算。應是工程項目設計方案選擇和進(jìn)行初步設計方案選擇和進(jìn)行初步設計的投資控制目標。業(yè)主根據實(shí)際需要選擇確定設計方案進(jìn)行初步設計時(shí)，造價(jià)工程師協(xié)助業(yè)主編制投資估算。投資估算必須在充分調查研究的基礎上，通過(guò)詳細論證，根據有關(guān)資料編寫(xiě)。在編制估算時(shí)應尊重科學(xué)，尊重事實(shí)。特別是政府投資項目既要反對為爭取項目故意壓價(jià)造價(jià)，有意漏項，搞“釣魚(yú)”工程，又要反對故意抬高

　　造價(jià)，超標準、超規模建設。

　�。�2）設計概算。進(jìn)行擴初設計和施工圖設計時(shí)，作為技術(shù)設計和施工圖設計的投資控制目標。主要是根據設計任務(wù)書(shū)、建設方針、各項經(jīng)濟指標、工藝流程、總圖方案等，對投資估算進(jìn)一步修正細化。

　�。�3）承包合同價(jià)。施工圖設計完畢，編制標底。通過(guò)招標確定。是施工階段投資控制目標。

　　3、決策階段對工程項目的投資起決定性作用

　　項目投資決策階段是項目投資控制的重要階段，造價(jià)工程師應對擬建項目的各建設方案從技術(shù)和經(jīng)濟兩方面進(jìn)行綜合評價(jià)，并在優(yōu)化方案的基礎上，確定高質(zhì)量的投資估算，它是項目建設中在各階段預控制項目總投資的依據。在投資決策階段，合理選擇建設地區和建設地點(diǎn)，科學(xué)確定建設標準水平，以及選擇適當的工藝設備，必須做好投資估算的審查工作，對其完整性、準確性、進(jìn)行公正的評價(jià)。

　　4、做好地質(zhì)勘察工作，挖掘地基潛力，減少不必要投資

　　地質(zhì)勘察數據是進(jìn)行項目設計的第一手資料。如果不把詳細的地質(zhì)調查報告提供給設計部門(mén)，將會(huì )使投資產(chǎn)生大量漏洞，而且極易造成工程事故。根據鉆探地質(zhì)報告，邀請專(zhuān)家會(huì )同設計人員對基礎選型進(jìn)行認真分析研究，做經(jīng)濟比較，充分挖掘地基潛力，選用最佳基礎設計方案，減少不必要的投資。

　　5、設計階段是投資控制的重點(diǎn)

　　項目投資的 80%決定于該設計階段，而設計費用一般為工程造價(jià)的 1.2%左右。項目確定后，決定投資大小完全取決于工程設計。投資控制者應對設計進(jìn)行主動(dòng)控制，主要措施有：

　�。�1）審查設計概算�？此�是否在批準的投資估算內，如發(fā)現超估算，應找出原因，修改設計，調整概算，力爭科學(xué)經(jīng)濟合理。推行設計收費與工程設計成本節約相結合辦法，制定設計獎懲制度，對節約成本設計者給予一定比例分成，從而鼓勵設計者尋求最佳設計方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數現象。

　�。�2）進(jìn)行設計招標，引入競爭機制。通過(guò)多種方案的競標，優(yōu)選出具有安全、實(shí)用、美觀(guān)、經(jīng)濟合理的建筑結構和布局的最佳設計方案。為了克服一些設計人員不精心計算，而是隨意加大荷載等級，增大概算基數，增加投資，不僅方案設計階段通過(guò)招標完成，對技術(shù)設計和施工圖設計也引入競爭機制，推行技術(shù)設計和施工圖設計招投標，使每個(gè)設計階段均通過(guò)競爭完成在設計中對每個(gè)設計階段進(jìn)行經(jīng)濟核算。

　�。�3）實(shí)行限額設計，限額設計是設計過(guò)程中行之有效的控制方法。在初步設計階段，各專(zhuān)業(yè)設計人員應掌握設計任務(wù)書(shū)的設計原則、建設方針、各項經(jīng)濟指標，搞好關(guān)鍵設備、工藝流程、總圖方案的比選，把初步設計造價(jià)嚴格控制在限額內。施工圖設計應按照批準的初步設計，其限額的重點(diǎn)應放在工程量的控制上，將上階段設計審定的投資額和工程量分解到各個(gè)專(zhuān)業(yè)，然后再分解到各個(gè)單位工程和分部工程上。設計人員必須加強經(jīng)濟觀(guān)念，在整個(gè)設計過(guò)程中，經(jīng)常檢查本專(zhuān)業(yè)的工程費用，切實(shí)做好控制造價(jià)工作。

　�。�4）積極運用價(jià)值工程原理，爭取較高的工程價(jià)值系數，提高投資效益。價(jià)值工程是對工程進(jìn)行投資控制的科學(xué)方法，其中的價(jià)值是功能和實(shí)現這一功能所耗費用的比值，表達式：V=F/C，式中 V=價(jià)值系數，F=功能系數，C=成本系數；可以看出，提高產(chǎn)品價(jià)值的途徑有五種：一是提高功能，降低成本；二是功能不變，降低成本；三是成本不變，提高功能；四是功能略有下降，但帶來(lái)成本大幅度降低，五是成本略有上升，但帶來(lái)功能大幅度提高。國內外已有很多工程建設中應用價(jià)值工程的案例。例如：美國1972 年對俄亥俄河攔河壩的設計進(jìn)行了嚴密的分析，從功能和成本兩個(gè)角度綜合考慮，最后提出了新的改進(jìn)設計方案。他們把溢水道的閘門(mén)增加高度，使閘門(mén)的數量從 17 扇增減為 12 扇，同時(shí)改進(jìn)了閘門(mén)施工用的沉箱結構，在不影響水壩功能和可靠性的情況下，筑壩費用節約了 1930 萬(wàn)美元，而請人進(jìn)行價(jià)值分析的費用只花了 1.29 萬(wàn)美元，取得了投入 1 美元收益近 1500 美元的效果。

　�。�5）嚴格控制設計變更，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。工程變更是目前工程建設中非常普遍的現象，變更發(fā)生得越早，損失越小。如果在設計階段發(fā)生變更，只需出修改圖，而其他費用尚未發(fā)生；如果在施工過(guò)程中變更，勢必造成更大的損失。為此，盡可能把變更控制在設計階段。對工程造價(jià)影響大的變更，要先算賬后變更，嚴格控制通過(guò)設計變更擴大建設規模，提高建設標準。

　�。�6）引進(jìn)設計監理，通過(guò)設計監理達到既保證工程項目安全可靠又最大限度提高其實(shí)用性和經(jīng)濟性。設計監理的重點(diǎn)應放在施工圖設計階段，通過(guò)監理檢查施工圖是否根據已批準的初步設計進(jìn)行深化，檢查工程設計是否符合有關(guān)的規定、規范及標準，把好設備選型關(guān)，審查設計采用的新材料、新技術(shù)、新工藝是否符合規范要求，并研究其可靠性、安全性、經(jīng)濟性，綜合協(xié)調各專(zhuān)業(yè)，避免或減少圖紙變更。通過(guò)審查與復核驗證其限額設計情況，對概算與預算按專(zhuān)業(yè)分析做出分析，控制工程設計階段的投資。

　�。�7）改進(jìn)設計取費方法。目前的按投資或者按面積收費的方式都不利于設計階段的投資控制，只要畫(huà)出圖紙就給錢(qián)，質(zhì)量好壞，投資超不超與設計收費都沒(méi)關(guān)系，這樣無(wú)疑限制了設計人員主動(dòng)控制投資的積極性。如果在現有收費辦法的基礎上，加入節約投資提成，投資超出扣除一定比例設計計費的辦法，就會(huì )使設計單位和設計人員的設計思想大大改觀(guān)，從而鼓勵設計者尋求最佳方案，防止不顧成本，隨意加大安全系數，嚴重浪費現象。充分顯示出經(jīng)濟杠桿的力量，使設計和工程投資有機地結合起來(lái)。

　　6、招標與合同管理是投資控制的重要環(huán)節

　　招標既指工程招投標又指材料設備招投標。材料設備一般占工程造價(jià)的 60%~70%，因此，材料設備價(jià)格是決定工程造價(jià)的主要因素。在選購訂貨時(shí)，要實(shí)行招標，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)適的材料設備。投資控制者應在招標文件和合同條文中細致考慮一切影響投資的因素，盡可能避免疏漏和文字含混，避免因合同原因而受到索賠。嚴密的合同條款是投資控制的前提。合同簽訂后，應主動(dòng)做好合同的跟蹤管理，嚴格按合同辦事，通過(guò)對合同實(shí)施情況的具體分析，及時(shí)采取措施實(shí)現合同的總目標。

　　7、嚴格控制工程變更是控制造價(jià)的重要一環(huán)

　　首先，施工前應對施工圖進(jìn)行會(huì )審，及時(shí)發(fā)現設計中的錯誤。其次，對設計及業(yè)主提出的每一項工程變更，都要進(jìn)行經(jīng)濟核算，做出是否需要變更的決定。特別是變更價(jià)款很大時(shí)要從多方面通過(guò)分析論證決定。最后，嚴格審核變更價(jià)款，包括工程計量及價(jià)格審核，要堅持工程量屬實(shí)、價(jià)格合理的原則。變更價(jià)款的確定應遵循以下原則：合同報價(jià)中有適應于變更工程的價(jià)格，按此價(jià)格計算變更價(jià)款；合同報價(jià)中的類(lèi)似和適應的價(jià)格可以以此作為基礎確定變更價(jià)格，按此價(jià)格計算變更價(jià)款；合同報價(jià)中沒(méi)有類(lèi)似適應的價(jià)格的，由承包商提出適當的變更價(jià)格，經(jīng)監理工程師審核業(yè)主批準后執行。

　　8、嚴格工程計量是防止超付工程款的前提

　　在支付工程款時(shí)，首先要對工程量進(jìn)行計量，只有質(zhì)量合格的項目才允許計量，對不合格的項目及由于施工單位自身造成的增加項目則不予計量。另外，要注意抵扣的各種款項，如備料款、甲供材等，應嚴格按照合同規定的計量程序及付款比例進(jìn)行控制。搞好工程計量還需注意：

　�。�1）必須嚴格按照合同中“計量支付”條款規定的計量方法進(jìn)行計量。

　�。�2）計量的幾何尺寸必須以設計圖紙為依據。

　　9、搞好索賠管理，控制工程造價(jià)

　　建設單位應按合同要求，履行職責，防止索賠事件的發(fā)生。建設單位應主動(dòng)搞好設計、材料、設備、土建、安裝及其他外部協(xié)調與配合，不給施工單位造成索賠條件。凡涉及費用的各種簽證均需手續完備。建設單位可依據合同，對施工單位的工期延誤、施工缺陷等提出反索賠。監理工程師處理好索賠事件與反索賠事件除了應按照規定的程序和時(shí)間外，主要應準備好以下資料：

　�。�1）工程記錄。工程進(jìn)度計劃及已完工程記錄，承包方的機具和人力，氣象報告，監理日記、攝影、攝相資料、各種聯(lián)系函、工程變更令等。

　�。�2）工程量和財務(wù)記錄。監理工程師復核的所有工程量和付款資料，如工程計量單、付款證書(shū)、記日工、變更令、各種費率、價(jià)格變化、各種簽證等。

　�。�3）質(zhì)量記錄。有關(guān)工程質(zhì)量的所有資料，以及工程質(zhì)量有影響的其他資料。

　�。�4）竣工記錄。各單項工程、單位工程的竣工圖紙、竣工證書(shū)，對竣工部分的鑒定證書(shū)等

　　10、合同外新增項目的投資控制

　　合同外新增工程項目是主體工程在功能上的一種補充，與合同內工程變更有著(zhù)本質(zhì)區別，其計價(jià)方式不定，可以采用重新招標的方式，也可以委托主體工程承包商進(jìn)行施工，其計價(jià)原則按照變更工程計價(jià)原則計價(jià)。該部分工程一般有附屬工程、配套工程、造價(jià)有時(shí)較高，不可疏忽該部分的投資控制。

　　11、加強工程結算、決算審核

　　現行工程價(jià)款結算辦法是一種靜態(tài)結算，相當一部分是按完成分部分項工程來(lái)結算，付款時(shí)按合同規定扣除甲供材的預算價(jià)，待工程竣工后再辦理竣工結算，一次結清，補找余額，留 5%待保修期滿(mǎn)后付清。這種辦法雖有一定優(yōu)越性，但同時(shí)也存在不少問(wèn)題，突出表現在沒(méi)有把各種動(dòng)態(tài)因素考慮到結算過(guò)程中，容易使投資失控。因此，實(shí)行動(dòng)態(tài)工程結算尤為重要。在原預算造價(jià)的基礎上，按造價(jià)管理部門(mén)的有關(guān)文件規定，及時(shí)調整人工、材料、機械等費用的上漲以及工程變更、材料上漲等因素造成的費用增加。工程竣工決算是反映建設項目和投資效果的重要文件。投資控制者審核工程結算、決算時(shí)，著(zhù)重做好以下工作：

　�。�1）依據工程量計算規則和方法，認真計算審核工程量，提高結算準確度。

　�。�2）合理計取費用標準，正確反映工程造價(jià)。由于工程材料價(jià)格變動(dòng)和人工工資的提高，間接取費標準和種類(lèi)也會(huì )有變動(dòng)，造價(jià)工程師必須熟悉有關(guān)政策變動(dòng)情況。掌握好現行政策。

　　12、加強項目后評估，實(shí)行投資節約獎勵

　　項目后評估是建設周期的最后一個(gè)階段的一種延伸，通過(guò)系統地對項目進(jìn)行評估，對項目實(shí)施結果進(jìn)行全面評價(jià)，從中總結成功的經(jīng)驗，吸取失誤的教訓，為今后同類(lèi)項目的決策提供參照和分析依據。投資控制目標的制定與實(shí)施，都是由人來(lái)完成和實(shí)行的，因此，為投資控制節約的項目班子和個(gè)人給予一定比例的獎勵是必要的，這樣可以充分調動(dòng)他們的積極性，自覺(jué)而認真地搞好此項工作，使有限的資金發(fā)揮最大的投資效益和社會(huì )效益。

　　13、投資控制理念的改革趨向

　　長(cháng)期以來(lái)，我國在工程建設項目上，普遍忽視工程項目建設前期工作階段的投資目標控制，而傾向于重視竣工后結算，這樣做盡管有“亡羊補牢”之力，然而是本末倒置。如果能把工作轉移到前期規劃，確定設計方案，優(yōu)化設計效果上來(lái)，緊緊抓住設計這個(gè)關(guān)鍵環(huán)節，就會(huì )猶如執握牛角。此外，要實(shí)現真正意義上的投資控制，實(shí)際工作中尚需大膽改革現有體制，努力抓好以下幾點(diǎn)：

　�。�1）加強主動(dòng)控制，優(yōu)化決策與設計，將投資控制的重點(diǎn)立足于前期設計階段。

　�。�2）綜觀(guān)全局，綜合平衡，在提高工程質(zhì)量的基礎上努力使工期較短，又控制好投資，協(xié)助業(yè)主在

　　合同范圍內實(shí)現目標控制。

　�。�3）技術(shù)與經(jīng)濟手段相結合，實(shí)行獎優(yōu)罰劣制，有效控制投資。

　�。�4）科學(xué)管理，加強科學(xué)電算化，減少人工誤差，準確計量，提高甲乙雙方信任度。

　�。�5）規范招投標作為，業(yè)主資金到位率是實(shí)施投資控制的基本先決條件。

　�。�6）建立業(yè)主“承諾制”與承包商“質(zhì)保金”制度。兩項均歸監理工程師掌握。若業(yè)主違反合同規定使承包商蒙受損失，則啟動(dòng)“承諾金”，對業(yè)主執行懲罰；若承包商因質(zhì)量不合格或進(jìn)度拖延，則監理啟動(dòng)“質(zhì)保金”提扣作為對業(yè)主賠償，這樣相互制約、相互促進(jìn)、有利于監工程師獨立公正地發(fā)揮作用，實(shí)現業(yè)主總目標。

　　參考文獻

　　[1] 黃如寶，楊德華，顧韜編著(zhù)。建設項目投資控制[M] .上海：同濟大學(xué)出版社，1995.

　　[2] 徐大圖主編。工程造價(jià)的確定與控制[M].北京：中國計劃出版社，1997.