中華民國九十四年十一月二十三日財政部臺北區支付處臺支二字第0940004572號函訂定發(fā)布全文10點(diǎn)；并自九十五年一月一日起適用

　　中華民國九十四年十一月十五日財政部臺財庫字第09400526940號函核定

　　一、為改進(jìn)國庫集中支付撥匯庫款作業(yè)，減少使用國庫支票付款風(fēng)險，由中央銀行預撥撥匯基金并運用財金信息股份有限公司跨行通匯系統，將受款人應領(lǐng)之款項，實(shí)時(shí)撥匯存入其指定之金融機構賬戶(hù)，使庫款移轉達到迅速、正確與安全之目的，特訂定本作業(yè)實(shí)施要點(diǎn)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本要點(diǎn)）。

　　二、本要點(diǎn)有關(guān)運用跨行通匯系統辦理庫款支付事務(wù)之處理，除悉依國庫集中支付作業(yè)要點(diǎn)及金融信息系統跨行業(yè)務(wù)處理規則相關(guān)規定辦理外，并由財政部臺北區支付處（以下簡(jiǎn)稱(chēng)支付處）會(huì )同中央銀行國庫局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國庫局）與財金信息股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財金公司）訂立委托合約。

　　三、支付處辦理庫款支付，所撥付（匯）各金融機構間賬戶(hù)之款項，交各金融機構在中央銀行業(yè)務(wù)局共同開(kāi)設之「八十七號跨行業(yè)務(wù)結算擔保專(zhuān)戶(hù)」辦理。

　　前項撥付（匯）款作業(yè)，由國庫局依財政部核定之額度于上開(kāi)賬戶(hù)預撥「撥匯基金」，其調撥清算依照下列方式：

　�。ㄒ唬┱{撥：國庫局于每日作業(yè)前依核定額度撥足，如系單筆支付金額逾億元或其它特殊情事者，則由支付處簽開(kāi)受款人為「中央銀行業(yè)務(wù)局八十七號跨行業(yè)務(wù)結算擔保專(zhuān)戶(hù)」國庫支票據以辦理?yè)軈R。

　�。ǘ�）清算：支付處日終將先行撥付（匯）款之總金額扣除退匯不再改匯繳庫金額后，簽開(kāi)受款人為「中央銀行國庫局（結算財政部臺北區支付處跨行撥匯基金）」國庫支票，送國庫局結算。

　　四、支付處辦理?yè)芨叮▍R）之庫款支付數據，由支付處將受款人指定存入之金融機構代號（含分支機構）、賬號、戶(hù)名及金額，逐筆輸入計算機，先行登錄成傳送檔，并將該次撥付（匯）數據、筆數、總金額打印清單，經(jīng)內部核計無(wú)誤后，以聯(lián)機方式傳送財金公司。財金公司接受支付處聯(lián)機傳送之庫款支付數據時(shí)，應即依金融信息系統跨行作業(yè)有關(guān)規定，對傳送數據先予查核，確認無(wú)誤后再行傳送至解款銀行。

　　五、財金公司對受托之撥付（匯）庫款，應負責以實(shí)時(shí)聯(lián)機方式傳送至解款銀行，由其存入受款人賬戶(hù)。但若財金公司或解款銀行因計算機或線(xiàn)路故障，無(wú)法立即修復時(shí)，滯留財金公司尚未傳送之撥付（匯）數據，則應于當日以磁帶、磁盤(pán)、報表等媒體送達解款銀行總行，并應嚴防重復入帳。

　　為備查詢(xún)需要，前項庫款撥付（匯）紀錄文件應保存6個(gè)月。

　　六、為確保庫款撥付（匯）安全穩妥起見(jiàn)，有關(guān)傳輸資料，支付處與財金公司應訂定通訊碼與基碼，除定期換碼外，必要時(shí)亦得換碼。支付處與財金公司間，另因應必要時(shí)傳送磁帶、磁盤(pán)、報表等媒體，雙方應互換印鑒卡。傳送磁帶、磁盤(pán)、報表等媒體時(shí)，應加封套密封，并押蓋原存印鑒。

　　七、解款銀行接受撥付（匯）款項，應即依規定入戶(hù)，若發(fā)現賬號錯誤、賬戶(hù)注銷(xiāo)或戶(hù)名不符無(wú)法確認者，應即依金融信息系統跨行作業(yè)有關(guān)規定辦理退匯。

　　八、當日辦理清算因退匯情事，中央銀行業(yè)務(wù)局八十七號「跨行業(yè)務(wù)結算擔保專(zhuān)戶(hù)」賬戶(hù)內倘有余額時(shí)，則暫存于上開(kāi)賬戶(hù)備撥，以待支付處辦理改匯或支出收回。

　　九、撥付（匯）庫款遇退匯時(shí)，支付處查明退匯原因后，分別依下列方式辦理：

　�。ㄒ唬└膮R：依更正數據再匯，金額不重復撥付。

　�。ǘ�）不匯繳庫：按原支用機關(guān)填制之支出收回書(shū)金額，簽開(kāi)受款人為「限繳國庫存款戶(hù)」國庫支票辦理繳庫。

　　十、國庫支付跨行撥付（匯）之手續費，照約定按每筆包含由支付處傳至財金公司經(jīng)解款銀行入受款人賬戶(hù)之全程為計費單位，每月結算一次，并由財金公司將應收手續費，照約定標準計算。

　　臺灣當局