中華民國九十五年一月二十六日行政院金融監督管理委員會(huì )金管保二字第09402526081號令訂定發(fā)布全文19點(diǎn)

　　一、保險公司于送審勞退企業(yè)年金保險及勞退個(gè)人年金保險商品時(shí)，應檢送勞委會(huì )同意其經(jīng)營(yíng)該業(yè)務(wù)之證明文件。

　　二、有關(guān)勞退企業(yè)年金保險及勞退個(gè)人年金保險商品之定名如下：

　　勞退企業(yè)年金保險商品：OO勞退企業(yè)年金保險勞退個(gè)人年金保險商品：OO勞退個(gè)人年金保險

　　三、勞退企業(yè)年金保險單與勞退個(gè)人年金保險單，應分別以二張保單設計，不宜合并為一張保單設計。

　　四、計算說(shuō)明書(shū)應敘明宣告利率及預定利率的決定依據，并于保單條款敘明宣告方式及范圍。

　　五、勞退年金保險商品之計算說(shuō)明書(shū)應敘明退休金請領(lǐng)年齡之范圍，另保險公司與雇主簽訂保險契約時(shí)，應由雇主于要保書(shū)中載明該保險契約退休金請領(lǐng)年齡，保險公司送交予雇主之保險單條款及保險證所填載之退休金請領(lǐng)年齡需與雇主于要保書(shū)中載明之退休金請領(lǐng)年齡一致。

　　六、保證期間之年期，于勞退企業(yè)年金保險單應載明于要保書(shū)及保險證，于勞退個(gè)人年金保險單應載明于保險單。

　　七、宣告利率應采每月宣告，其適用期間為一個(gè)月。

　　八、保單價(jià)值準備金的通知方式應載明于要保書(shū)或保險單面頁(yè)，并于每年權益說(shuō)明書(shū)中予以明示。

　　九、勞退企業(yè)年金保險及勞退個(gè)人年金保險業(yè)務(wù)，均應依「勞工退休金條 例年金保險實(shí)施辦法」規定設置專(zhuān)設帳簿。

　　十、保險契約條款應載明閉鎖期之規范及不適用閉鎖期之情況。

　　十一、退休金得請領(lǐng)之日不得低于被保險人年滿(mǎn)六十歲之日，并不宜晚于被保險人保險年齡八十歲。

　　十二、年金保險契約約定之最終給付年齡不得低于一百一十歲，并應于保單條款及保險證中載明。

　　十三、保險公司應檢附送審當時(shí)現金流量之分析及資產(chǎn)負債等項評估報告，并詳予說(shuō)明。

　　十四、費率計算、責任準備金提存及費用率之訂立，應依保險業(yè)務(wù)主管機關(guān)所訂定之「勞退企業(yè)及勞退個(gè)人年金保險（非投資型）費率相關(guān)規范」辦理。

　　十五、雇主提撥及勞工自愿繳交之保險費部分，僅得作為退休金給付之用。

　　十六、因本商品于要保人與他保險人簽訂勞退企業(yè)年金保險契約、被保險人離職或被保險人選擇變更為勞工退休金個(gè)人專(zhuān)戶(hù)時(shí)，其保單價(jià)值準備金或年金帳戶(hù)價(jià)值得依規定辦理移轉，為求周全，保險公司送審本類(lèi)商品時(shí)，應對其計算機信息系統預為妥善規劃。

　　十七、保險公司應提供勞退年金保險商品之特性摘要說(shuō)明書(shū)予要保人及被保險人，其內容至少包含：

　�。ㄒ唬┬�告利率之定義。

　�。ǘ�）宣告利率之宣告時(shí)間、方式及適用期間。

　�。ㄈ�）年金帳戶(hù)價(jià)值、最低保證金額及保單價(jià)值準備金之計算方式與說(shuō)明。

　�。ㄋ模╅]鎖期之定義及說(shuō)明。

　�。ㄎ澹┯嘘P(guān)退休金開(kāi)始給付之規定。

　�。�六）退休金金額之計算方式。

　�。ㄆ撸╊A定利率之定義。

　�。ò耍┺D換費用之定義或范圍。

　�。ň牛┍�單價(jià)值準備金或年金帳戶(hù)價(jià)值之移轉情形。

　�。ㄊ�）勞工離職后未就業(yè)或離職后再就業(yè)并自行提繳年金保險費時(shí)之處理方式，包括繳費方式及繳費金額限制等。

　�。ㄊ�一）要保人及被保險人簽章之字段。

　�。ㄊ�二）其它經(jīng)保險業(yè)務(wù)主管機關(guān)規定應載明之事項。

　�。ㄊ�三）其它涉及保險公司與要保人、被保險人間之權利義務(wù)之相關(guān)說(shuō)明。（例如，如提供保證期間或保險金額對被保險人之影響。）

　　十八、勞退個(gè)人年金保險商品應采彈性繳費方式設計。要保人得于退休金請領(lǐng)之日前交付保險費，每次繳交保險費之下限不得超過(guò)新臺幣五千元，每一年度累積保險費總額不得超過(guò)新臺幣一百萬(wàn)元。

　　十九、文書(shū)、圖例等文宣資料，均應由保險公司統一規范制作并明顯標示，內容至少需含：

　�。ㄒ唬┍�單價(jià)值準備金累積之舉例，應強調宣告利率并非固定利率，會(huì )隨保險公司定期宣告而改變，宣告利率之下限不得低于零。

　�。ǘ�）投資報酬率應以宣告利率及最低保證收益率，二者并陳供保戶(hù)參考。

　�。ㄈ�）最低保證收益率不得低于監理委員會(huì )公告之最低保證收益率。

　�。ㄋ模┍ｋU公司應給付之保單價(jià)值準備金為年金帳戶(hù)價(jià)值與最低保證金額兩者之最大值。

　　臺灣當局