建設工程教育網(wǎng) > 政策法規 > 其他類(lèi) > 正文
2013-09-12 10:30 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】
從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的公司招股說(shuō)明書(shū)內容與格式特別規定
信息披露編報規則第10號
第一條 為規范從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的公司(包括專(zhuān)營(yíng)房 地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司及兼營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司,以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)行人)公開(kāi) 發(fā)行股票的信息披露行為,保護投資者的合法權益,依據《中 華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規, 制定本規定。
第二條 發(fā)行人為首次公開(kāi)發(fā)行股票而編制招股說(shuō)明書(shū)時(shí),除應遵循中國證券監督管理委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國證監會(huì ))有關(guān)招股說(shuō)明書(shū)內容與格式準則的一般規定外,還應遵循本規定的要求。
第三條 發(fā)行人應針對自身實(shí)際情況披露風(fēng)險因素。對這些風(fēng)險因素能夠作出定量分析的,應進(jìn)行定量分析;不能作出定量分析的,應進(jìn)行定性描述。
。ㄒ唬┙Y合自身具體情況,披露以下風(fēng)險因素,包括但不限于:
項目開(kāi)發(fā)風(fēng)險。應披露在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中,因為設計、施工條件,環(huán)境條件變化等因素導致開(kāi)發(fā)成本提高的風(fēng)險。
籌資風(fēng)險。應披露公司籌措資全時(shí),受經(jīng)濟周期、產(chǎn)業(yè)政策、銀行貸款政策、預售情況等因素影響的風(fēng)險。
銷(xiāo)售風(fēng)險。應披露開(kāi)發(fā)項目銷(xiāo)售受項目定位、銷(xiāo)售價(jià)格變動(dòng)、競爭樓盤(pán)供應情況等因素影響的風(fēng)險。
土地風(fēng)險。應披露土地開(kāi)發(fā)時(shí)面臨的各種風(fēng)險,包括市政規劃調整的風(fēng)險、土地閑置風(fēng)險、地價(jià)變化的風(fēng)險。
合作和合資項目的控制風(fēng)險。應披露對合作、合資開(kāi)發(fā)項目如果設有實(shí)際控制權將增加不確定性的風(fēng)險。
工程質(zhì)量風(fēng)險。應披露已完工項目或在建項目如果存在質(zhì)量缺陷,將會(huì )對公司產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險。
其他風(fēng)險。應披露稅收制度、房改制度和購房貸款政策、對房地產(chǎn)投資開(kāi)發(fā)方面的其它政策變化對公司的不利影響的風(fēng)險。
。ǘ╉椖块_(kāi)發(fā)中如存在“停工”、“爛尾”、“空置”的情況,應做特別風(fēng)險提示。
。ㄈ┡兜娘L(fēng)險對策應是已采取的或擬采取的切實(shí)可行的具體措施。
第四條 發(fā)行人應專(zhuān)節披露公司資質(zhì)等級取得情況和相關(guān)證書(shū),持有房地產(chǎn)專(zhuān)業(yè)或建筑工程專(zhuān)業(yè)資格專(zhuān)職技術(shù)人員數目,公司開(kāi)發(fā)建設中采用的新工藝和新技術(shù)等情況。
第五條 發(fā)行人應披露公司的主要經(jīng)營(yíng)策略及市場(chǎng)推廣模式,包括但不限于:
。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)定位及主要消費者群體;
。ǘ┲饕獜氖路康禺a(chǎn)項目的類(lèi)型:如主要以是出售為主,還是以出租為主;經(jīng)營(yíng)模式是自主經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā),還是合作、合資開(kāi)發(fā);主要從事住宅開(kāi)發(fā)還是辦公樓開(kāi)發(fā)等;
。ㄈ┓康禺a(chǎn)項目的定價(jià)模式和銷(xiāo)售理念;
。ㄋ模┎捎玫闹饕谫Y方式;
。ㄎ澹┎捎玫闹饕N(xiāo)售模式;
。┎捎玫奈飿I(yè)管理模式;
。ㄆ撸┕窘(jīng)營(yíng)管理、品牌建設、員工素質(zhì)、企業(yè)之化等方面的競爭力。
第六條 發(fā)行人應專(zhuān)節披露公司經(jīng)營(yíng)管理體制及內控制度,包括但不限于:
。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)項目決策程序;
。ǘ╅_(kāi)發(fā)項目管理架構的設置;
。ㄈ┕举|(zhì)量控制體系,包括對施工單位的質(zhì)量考核辦法;采用新材料、新工藝的質(zhì)量控制辦法;對特殊環(huán)境的項目的質(zhì)量控制。
第七條 發(fā)行人應專(zhuān)節披露房地產(chǎn)行業(yè)概況及業(yè)務(wù)特點(diǎn),包括但不限于:
。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)行業(yè)概況;
。ǘ┓康禺a(chǎn)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn);
。ㄈ┲饕_(kāi)發(fā)項目所處地區的市場(chǎng)分析;
。ㄋ模┓康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)流程圖。
第八條 發(fā)行人應專(zhuān)節詳細披露在開(kāi)發(fā)過(guò)程中涉及的各項具體業(yè)務(wù)的運行情況,包括但不限于:
。ㄒ唬┤绾芜x擇房地產(chǎn)項目的設計單位、設計方案;
。ǘ┤绾芜x擇施工單位,如何管理、監督施工單位;
。ㄈ┤绾芜x擇監理單位;
。ㄋ模⿲Τ鲎馕飿I(yè)的經(jīng)營(yíng)方式。
第九條 發(fā)行人應專(zhuān)節披露公司所開(kāi)發(fā)的主要房地產(chǎn)業(yè)務(wù)項目的情況?砂凑找验_(kāi)發(fā)完工項目、開(kāi)發(fā)建設中項目,擬開(kāi)發(fā)項目的順序披露各項目基本情況,包括但不限于下列情況:
。ㄒ唬╉椖繎邆涞馁Y格文件(含土地使用證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建設工程開(kāi)工證、商品房銷(xiāo)售許可證、房產(chǎn)證等)取得情況;
。ǘ╉椖拷(jīng)營(yíng)模式,如屬合作、合資開(kāi)發(fā),應簡(jiǎn)要說(shuō)明合作方情況、合作方式、協(xié)議履行情況等;
。ㄈ┡俄椖课恢眉巴恋氐娜〉檬掷m是否完備;
。ㄋ模⿲ν旯せ蜷_(kāi)工項目應披露主體工程施工是自建還是出包方式,承包方是否分包。并披露施工單位的資質(zhì)等級及基本情況;
。ㄎ澹⿲υ诮椖繎额A計總投資和已投資額,工程進(jìn)度(包括開(kāi)工時(shí)間、預計竣工時(shí)間,實(shí)際進(jìn)度與計劃進(jìn)度出現的較大差異及原因,項目是否存在停工可能);
。┕こ藤|(zhì)量情況,如監理單位的意見(jiàn)及質(zhì)量監管部門(mén)的驗收報告。對已交付使用的商品房是否有質(zhì)量糾紛;
。ㄆ撸╉椖康匿N(xiāo)售情況,對采用預售方式的,應披露預售比例;
。ò耍┐鸀槭杖〉淖≌灿貌糠、共用設施設備維修基金的執行情況。
第十條 發(fā)行人應參照第十條的要求披露募股資全擬投資項目,及募股資金占項目總投資的比例,缺口資金的解決方式。
第十一條 發(fā)行人應專(zhuān)節披露公司的土地資源,包括但不限于項目名稱(chēng)、所處地理位置、占地面積、規劃建筑面積、土地用途、相關(guān)法律手續是否完備等。
第十二條 發(fā)行人發(fā)行上市前應聘請具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構對公司存貨,包括開(kāi)發(fā)成本及開(kāi)發(fā)產(chǎn)品(但不包括代建工程)、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、周轉房等進(jìn)行資產(chǎn)評估。在招股說(shuō)明書(shū)中披露資產(chǎn)評估結果和主要項目的資產(chǎn)評估方法,并注明本次資產(chǎn)評估僅為投資者提供參考,有關(guān)評估結果不進(jìn)行賬務(wù)調整。
第十三條 發(fā)行人應根據本規定編制招股說(shuō)明書(shū)概要。
第十四條 本規定由中國證監會(huì )負責解釋。
第十五條 本規定自發(fā)布之日起施行。
1、凡本網(wǎng)注明“來(lái)源:建設工程教育網(wǎng)”的所有作品,版權均屬建設工程教育網(wǎng)所有,未經(jīng)本網(wǎng)授權不得轉載、鏈接、轉貼或以其他方式使用;已經(jīng)本網(wǎng)授權的,應在授權范圍內使用,且必須注明“來(lái)源:建設工程教育網(wǎng)”。違反上述聲明者,本網(wǎng)將追究其法律責任。
2、本網(wǎng)部分資料為網(wǎng)上搜集轉載,均盡力標明作者和出處。對于本網(wǎng)刊載作品涉及版權等問(wèn)題的,請作者與本網(wǎng)站聯(lián)系,本網(wǎng)站核實(shí)確認后會(huì )盡快予以處理。
本網(wǎng)轉載之作品,并不意味著(zhù)認同該作品的觀(guān)點(diǎn)或真實(shí)性。如其他媒體、網(wǎng)站或個(gè)人轉載使用,請與著(zhù)作權人聯(lián)系,并自負法律責任。
3、本網(wǎng)站歡迎積極投稿。