從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的公司招股說(shuō)明書(shū)內容與格式特別規定

信息披露編報規則第10號

　　第一條　為規范從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)的公司（包括專(zhuān)營(yíng)房 地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司及兼營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司，以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)行人）公開(kāi) 發(fā)行股票的信息披露行為，保護投資者的合法權益，依據《中 華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規， 制定本規定。

　　第二條　發(fā)行人為首次公開(kāi)發(fā)行股票而編制招股說(shuō)明書(shū)時(shí)，除應遵循中國證券監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國證監會(huì )）有關(guān)招股說(shuō)明書(shū)內容與格式準則的一般規定外，還應遵循本規定的要求。

　　第三條　發(fā)行人應針對自身實(shí)際情況披露風(fēng)險因素。對這些風(fēng)險因素能夠作出定量分析的，應進(jìn)行定量分析；不能作出定量分析的，應進(jìn)行定性描述。

　�。ㄒ唬┙Y合自身具體情況，披露以下風(fēng)險因素，包括但不限于：

　　項目開(kāi)發(fā)風(fēng)險。應披露在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中，因為設計、施工條件，環(huán)境條件變化等因素導致開(kāi)發(fā)成本提高的風(fēng)險。

　　籌資風(fēng)險。應披露公司籌措資全時(shí)，受經(jīng)濟周期、產(chǎn)業(yè)政策、銀行貸款政策、預售情況等因素影響的風(fēng)險。

　　銷(xiāo)售風(fēng)險。應披露開(kāi)發(fā)項目銷(xiāo)售受項目定位、銷(xiāo)售價(jià)格變動(dòng)、競爭樓盤(pán)供應情況等因素影響的風(fēng)險。

　　土地風(fēng)險。應披露土地開(kāi)發(fā)時(shí)面臨的各種風(fēng)險，包括市政規劃調整的風(fēng)險、土地閑置風(fēng)險、地價(jià)變化的風(fēng)險。

　　合作和合資項目的控制風(fēng)險。應披露對合作、合資開(kāi)發(fā)項目如果設有實(shí)際控制權將增加不確定性的風(fēng)險。

　　工程質(zhì)量風(fēng)險。應披露已完工項目或在建項目如果存在質(zhì)量缺陷，將會(huì )對公司產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險。

　　其他風(fēng)險。應披露稅收制度、房改制度和購房貸款政策、對房地產(chǎn)投資開(kāi)發(fā)方面的其它政策變化對公司的不利影響的風(fēng)險。

　�。ǘ�）項目開(kāi)發(fā)中如存在“停工”、“爛尾”、“空置”的情況，應做特別風(fēng)險提示。

　�。ㄈ�）披露的風(fēng)險對策應是已采取的或擬采取的切實(shí)可行的具體措施。

　　第四條　發(fā)行人應專(zhuān)節披露公司資質(zhì)等級取得情況和相關(guān)證書(shū)，持有房地產(chǎn)專(zhuān)業(yè)或建筑工程專(zhuān)業(yè)資格專(zhuān)職技術(shù)人員數目，公司開(kāi)發(fā)建設中采用的新工藝和新技術(shù)等情況。

　　第五條　發(fā)行人應披露公司的主要經(jīng)營(yíng)策略及市場(chǎng)推廣模式，包括但不限于：

　�。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)定位及主要消費者群體；

　�。ǘ�）主要從事房地產(chǎn)項目的類(lèi)型：如主要以是出售為主，還是以出租為主；經(jīng)營(yíng)模式是自主經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)，還是合作、合資開(kāi)發(fā)；主要從事住宅開(kāi)發(fā)還是辦公樓開(kāi)發(fā)等；

　�。ㄈ�）房地產(chǎn)項目的定價(jià)模式和銷(xiāo)售理念；

　�。ㄋ模┎捎玫闹饕�融資方式；

　�。ㄎ澹┎捎玫闹饕�銷(xiāo)售模式；

　�。�六）采用的物業(yè)管理模式；

　�。ㄆ撸┕�司經(jīng)營(yíng)管理、品牌建設、員工素質(zhì)、企業(yè)之化等方面的競爭力。

　　第六條　發(fā)行人應專(zhuān)節披露公司經(jīng)營(yíng)管理體制及內控制度，包括但不限于：

　�。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)項目決策程序；

　�。ǘ�）開(kāi)發(fā)項目管理架構的設置；

　�。ㄈ�）公司質(zhì)量控制體系，包括對施工單位的質(zhì)量考核辦法；采用新材料、新工藝的質(zhì)量控制辦法；對特殊環(huán)境的項目的質(zhì)量控制。

　　第七條　發(fā)行人應專(zhuān)節披露房地產(chǎn)行業(yè)概況及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，包括但不限于：

　�。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)行業(yè)概況；

　�。ǘ�）房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn)；

　�。ㄈ�）主要開(kāi)發(fā)項目所處地區的市場(chǎng)分析；

　�。ㄋ模┓康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)流程圖。

　　第八條　發(fā)行人應專(zhuān)節詳細披露在開(kāi)發(fā)過(guò)程中涉及的各項具體業(yè)務(wù)的運行情況，包括但不限于：

　�。ㄒ唬┤绾芜x擇房地產(chǎn)項目的設計單位、設計方案；

　�。ǘ�）如何選擇施工單位，如何管理、監督施工單位；

　�。ㄈ�）如何選擇監理單位；

　�。ㄋ模�對出租物業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式。

　　第九條　發(fā)行人應專(zhuān)節披露公司所開(kāi)發(fā)的主要房地產(chǎn)業(yè)務(wù)項目的情況�？砂凑找验_(kāi)發(fā)完工項目、開(kāi)發(fā)建設中項目，擬開(kāi)發(fā)項目的順序披露各項目基本情況，包括但不限于下列情況：

　�。ㄒ唬╉椖繎�具備的資格文件（含土地使用證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、建設工程開(kāi)工證、商品房銷(xiāo)售許可證、房產(chǎn)證等）取得情況；

　�。ǘ�）項目經(jīng)營(yíng)模式，如屬合作、合資開(kāi)發(fā)，應簡(jiǎn)要說(shuō)明合作方情況、合作方式、協(xié)議履行情況等；

　�。ㄈ�）披露項目位置及土地的取得手續是否完備；

　�。ㄋ模�對完工或開(kāi)工項目應披露主體工程施工是自建還是出包方式，承包方是否分包。并披露施工單位的資質(zhì)等級及基本情況；

　�。ㄎ澹�對在建項目應披露預計總投資和已投資額，工程進(jìn)度（包括開(kāi)工時(shí)間、預計竣工時(shí)間，實(shí)際進(jìn)度與計劃進(jìn)度出現的較大差異及原因，項目是否存在停工可能）；

　�。�六）工程質(zhì)量情況，如監理單位的意見(jiàn)及質(zhì)量監管部門(mén)的驗收報告。對已交付使用的商品房是否有質(zhì)量糾紛；

　�。ㄆ撸╉椖康匿N(xiāo)售情況，對采用預售方式的，應披露預售比例；

　�。ò耍┐鸀槭杖〉淖≌�共用部分、共用設施設備維修基金的執行情況。

　　第十條　發(fā)行人應參照第十條的要求披露募股資全擬投資項目，及募股資金占項目總投資的比例，缺口資金的解決方式。

　　第十一條　發(fā)行人應專(zhuān)節披露公司的土地資源，包括但不限于項目名稱(chēng)、所處地理位置、占地面積、規劃建筑面積、土地用途、相關(guān)法律手續是否完備等。

　　第十二條　發(fā)行人發(fā)行上市前應聘請具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構對公司存貨，包括開(kāi)發(fā)成本及開(kāi)發(fā)產(chǎn)品（但不包括代建工程）、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、周轉房等進(jìn)行資產(chǎn)評估。在招股說(shuō)明書(shū)中披露資產(chǎn)評估結果和主要項目的資產(chǎn)評估方法，并注明本次資產(chǎn)評估僅為投資者提供參考，有關(guān)評估結果不進(jìn)行賬務(wù)調整。

　　第十三條　發(fā)行人應根據本規定編制招股說(shuō)明書(shū)概要。

　　第十四條　本規定由中國證監會(huì )負責解釋。

　　第十五條　本規定自發(fā)布之日起施行。